Pendant des décennies, les retraités du secteur public ayant des pensions soutenus par l’État ont été confrontés à des réductions de leurs prestations de sécurité sociale en raison de la disposition d’élimination de la manne (WEP) et de la pension du gouvernement (GPO).
Ces dispositions ont été conçues pour ajuster les paiements de sécurité sociale pour ceux qui reçoivent des pensions du gouvernement. Mais maintenant, tout a changé.
Avec l’adoption de la Loi sur l’équité de la sécurité sociale (SSFA), le WEP et le GPO ont été abrogés. Cela apporte des implications financières importantes pour des millions de retraités du secteur public.
La loi sur l’équité de la sécurité sociale, résumé
En éliminant le WEP et le GPO, la SSFA garantit que les retraités éligibles à la retraite qui ont payé le système de sécurité sociale recevront leurs avantages élevés, plutôt que de les faire réduire en raison de leur pension publique.
Cette correction aide à niveler les règles du jeu pour les enseignants, les pompiers, les policiers et les autres fonctionnaires qui ont passé une partie ou la totalité de leur carrière contribuant à la sécurité sociale.
Maintenant que nous avons couvert les bases, déballons les détails.
Ce que la loi sur l’équité de la sécurité sociale signifie pour les retraités
La SSFA, qui a été promulguée par le président Joe Biden le 5 janvier 2025, augmente les paiements de sécurité sociale pour les personnes précédemment touchées par le WEP et le GPO:
- Employés soumis à WEP verra une augmentation moyenne de 360 $ par mois
- Conjoints touchés par GPO peut s’attendre à un coup de pouce moyen de 700 $ par mois
- Des veuves ou des veuves affectées par GPO recevra une augmentation moyenne de 1 190 $ par mois
La nouvelle loi est rétroactive aux avantages sociaux payables après décembre 2023, ce qui signifie que les retraités touchés par la loi recevront un montant forfaitaire égal à la valeur qu’ils auraient reçue depuis le début de 2024.
Qui bénéficie de la SSFA?
Ce changement de politique vise à garantir que les retraités du secteur public qui ont payé la sécurité sociale pendant une partie ou toutes leurs carrières reçoivent les avantages sociaux complets qu’ils ont gagnés, sans réductions du WEP ou du GPO.
Par exemple, disons que Sam est un employé fédéral qui est admissible à une pension, mais qui a également payé la sécurité sociale avant de devenir employé fédéral. Auparavant, le WEP aurait réduit ses prestations de sécurité sociale pour tenir compte de ces revenus de retraite. Avec le passage de la SSFA, ce décalage est éliminé.
De même, Amanda vient de prendre sa retraite après 30 ans d’enseignement. Son mari est un entrepreneur en construction à haute rémunération. Auparavant, elle aurait vu des prestations de conjoint et de survivant réduites par le GPO en raison de la pension de son professeur. Maintenant, en vertu de la nouvelle loi, elle recevra le montant total des avantages.
Que devez-vous faire?
Pour ceux qui ont reçu des prestations réduites dues au WEP ou au GPO, la Social Security Administration ajuste automatiquement les paiements et émet les paiements rétroactifs.
Les bénéficiaires n’ont pas besoin de réappliquer la sécurité sociale, mais ils doivent s’assurer que leur adresse postale et leurs détails de dépôt direct sont à jour via le site Web de la SSA.
Considérations clés de la planification financière pour les retraités du secteur public
Avoir plus d’argent est un bon problème à avoir, mais les retraités affectés doivent considérer ces cinq implications potentielles du passage de la SSFA:
- Tranches d’imposition. Les prestations de sécurité sociale sont partiellement imposables en fonction des revenus. Des paiements de sécurité sociale plus élevés peuvent pousser certains retraités dans une tranche d’imposition plus élevée ou augmenter la partie imposable de leurs avantages. Les retraités pourraient également passer dans une tranche d’imposition plus élevée en capital.
- Coûts Medicare. Les primes Medicare Part B et D sont basées sur le revenu et ont une période de revers de deux ans. Des prestations de sécurité sociale plus élevées pourraient aujourd’hui pousser les retraités dans une tranche de prime plus élevée à l’avenir.
- Stratégies d’atténuation fiscale. Le revenu supplémentaire peut avoir un impact sur les distributions minimales requises (RMD) et les stratégies de conversion Roth.
- Taxes d’investissement. Une augmentation du revenu peut déclencher l’impôt sur le revenu de placement net (NIIT) pour les personnes ayant un revenu brut ajusté modifié (MAGI) supérieur à 200 000 $ (célibataire) ou 250 000 $ (dépôt marié conjointement).
- Programmes basés sur le revenu. Les retraités qui étaient auparavant éligibles à un programme supplémentaire d’aide nutritionnelle (SNAP) ou à d’autres programmes pourraient perdre leur admissibilité en raison de l’augmentation des revenus.
Dans l’avant: l’avenir de la sécurité sociale
L’abrogation de WEP et GPO représente un changement majeur dans la politique de sécurité sociale. Bien que ce changement augmente les avantages de certains employés du secteur public, il pourrait également exercer une rupture financière supplémentaire sur les fonds fiduciaires de la sécurité sociale, accélérant potentiellement le calendrier pour l’épuisement si aucune nouvelle source de revenus n’est introduite.
Quel que soit le futur, la SSFA est la loi aujourd’hui. Les personnes touchées devraient agir dès que possible en réévaluant leurs plans de retraite avec l’aide d’un conseiller financier expérimenté.
