Si vous envisagez de travailler tout en percevant des prestations de sécurité sociale avant d’atteindre l’âge de la retraite à taux plein (FRA), vous devez comprendre le test de revenus de la sécurité sociale (officiellement appelé test de revenus de retraite).
Cette règle permet à la Social Security Administration (SSA) de retenir temporairement une partie de vos prestations si vos revenus dépassent une limite annuelle fixée. Cette déduction surprise surprend souvent les retraités et met à rude épreuve leur budget et leurs plans d’épargne.
Qui est concerné par le critère des revenus ?
(Crédit image : Getty Images)
Le test de revenus s’applique aux bénéficiaires qui travaillent et perçoivent des prestations de retraite ou de survivant de la Sécurité sociale et qui n’ont pas encore atteint l’âge de la retraite à taux plein (FRA). Une fois que vous avez atteint votre FRA, le test ne s’applique plus et vous pouvez gagner n’importe quelle somme d’argent sans voir vos prestations de sécurité sociale réduites.
Si vous êtes sous votre FRA : Vos prestations sont soumises à test.
L’année où vous atteignez FRA : Le plafond de gains disparaît. Vous pouvez travailler et gagner n’importe quel montant de revenu sans affecter vos prestations de sécurité sociale.
Le SSA utilise deux plafonds de revenus différents pour ceux qui travaillent et perçoivent des prestations, en fonction de votre proximité avec votre FRA. Les limites augmentent généralement chaque année et sont annoncées par la SSA en conjonction avec le COLA et le plafond d’imposition sur les salaires à la mi-octobre.
Les deux plafonds de gains pour 2025 et 2026
(Crédit image : Getty Images)
Les limites spécifiques en dollars et le taux de retenue dépendent de votre proximité avec votre FRA.
|
Âge par rapport à FRA |
Plafond de gains mensuels et annuels pour 2025 |
Plafond de gains mensuels et annuels pour 2026 |
Taux de retenue |
|
Sous FRA (pour toute l’année) |
1 950 $ par mois, 23 400 $ par année |
2 040 $ par mois, 24 480 $ par an |
1 $ est retenu pour chaque 2 $ gagnés au-dessus de la limite. |
|
Année où vous atteignez FRA (pour les mois précédant votre anniversaire) |
5 180 $ par mois, 62 160 $ par an |
5 430 $ par mois, 65 160 $ par an |
1 $ est retenu pour chaque 3 $ gagnés au-dessus de la limite. |
Un exemple du fonctionnement de la retenue
Supposons que votre âge de retraite à taux plein soit de 67 ans et que vous ayez 64 ans en 2025 (sous FRA toute l’année).
Limite annuelle en 2025: 23 400 $
Vos gains: 30 000 $
Gains excédentaires: 30 000 $ (gains) − 23 400 $ (limite annuelle) =6 600 $
Prestations retenues (au tarif 1$ pour 2$) : 6 600$/2=3 300 $
La SSA retiendrait temporairement un total de 3 300 $ sur vos prestations prévues pour l’année. Cela se fait généralement en retenant la totalité des chèques mensuels jusqu’à ce que la réduction totale soit atteinte.
N’oubliez pas que non seulement la réduction disparaîtra lorsque vous atteindrez le FRA, mais que vous récupérerez également tous les avantages perdus en raison de la réduction lorsque vous atteindrez votre FRA. Plus d’informations à ce sujet ci-dessous.
Le recalcul crucial : l’argent retenu n’est pas perdu
(Crédit image : Getty Images)
L’aspect le plus mal compris du test de revenus est de savoir si l’argent retenu est perdu à jamais. La bonne nouvelle est qu’elle n’est refusée que temporairement. Une fois que vous avez atteint votre FRA, le SSA effectue un recalcul, augmentant votre future prestation mensuelle pour vous créditer tous les mois de prestations précédemment retenus. Essentiellement, le test de revenus échange une réduction temporaire des prestations maintenant contre une augmentation permanente de votre prestation mensuelle plus tard.
Le résultat net est que vous recevez la valeur totale de vos prestations de retraite sur votre durée de vie restante. Bien qu’il ne soit peut-être pas préférable de retenir une partie de vos prestations de sécurité sociale jusqu’à ce que vous ayez atteint votre FRA, cela se produit dans le contexte de votre emploi actuel. Comme on dit, être prévenu est prévenu : vous pouvez planifier cette prestation réduite jusqu’à ce que vous atteigniez votre FRA.
Qu’est-ce qui compte comme « gains » ?
(Crédit image : Getty Images)
Le test des gains est basé uniquement sur revenu gagné.
|
Type de revenu |
Cellule d’en-tête – Colonne 1 | Cellule d’en-tête – Colonne 2 |
|---|---|---|
|
Salaires/salaire |
Salaire brut, y compris les primes, commissions et indemnités de vacances. |
Si vous êtes un employé W-2, le revenu compte lorsqu’il est gagné et non lorsqu’il est payé. |
|
Gains nets provenant d’un travail indépendant |
Le bénéfice net que vous tirez d’une entreprise ou d’un travail indépendant après déduction des dépenses professionnelles admissibles. |
Si vous êtes travailleur indépendant, le revenu compte lorsque vous le recevez, et non lorsque vous le gagnez. Ce n’est pas le cas s’il est payé un an après que vous ayez eu droit à la sécurité sociale et gagné avant d’y avoir droit. |
|
Type de revenu |
Cellule d’en-tête – Colonne 1 | Cellule d’en-tête – Colonne 2 |
|---|---|---|
|
Comptes de retraite |
Retraits des 401(k), des IRA (traditionnels ou Roth), des 403(b), des plans Keogh, etc. |
Ligne 0 – Cellule 2 |
|
Pensions/rentes |
Paiements provenant de pensions ou de rentes de retraite privées, gouvernementales ou militaires. |
Ligne 1 – Cellule 2 |
|
Revenus de placement |
Intérêts, dividendes, revenus locatifs, plus-values ou redevances (sous certaines conditions). |
Ligne 2 – Cellule 2 |
|
Autres avantages |
Prestations pour anciens combattants, autres prestations gouvernementales |
Ligne 3 – Cellule 2 |
La règle spéciale première année
(Crédit image : Getty Images)
Le SSA a une règle spéciale en matière de revenus pour la première année où vous demandez des prestations. Cela aide ceux qui prennent leur retraite en milieu d’année après avoir déjà gagné bien au-delà de la limite annuelle. En vertu de cette règle, vous pouvez obtenir un chèque complet de sécurité sociale pour tout mois entier de retraite, quel que soit votre revenu annuel.
Au cours de votre première année de demande, le SSA peut appliquer un test mensuel. Si vous ne gagnez pas plus d’une limite mensuelle spécifique, 1 950 $ en 2025, pour les personnes sous FRA toute l’année, la SSA vous considère comme « retraité » pour ce mois et vous versera un chèque de prestations complet, quel que soit votre revenu annuel total des mois précédant votre dépôt. Cette limite augmentera de 90 $ pour atteindre 2 040 $ en 2026.
Si vous atteignez FRA en 2025, vous êtes considéré comme retraité pour tout mois au cours duquel vos revenus sont de 5 180 $ ou moins et vous n’avez pas rendu « de services substantiels dans le cadre d’un travail indépendant ». En 2026, ce chiffre s’élève à 5 430 $.
Ce que le SSA considère comme des « services substantiels dans le cadre d’un travail indépendant » : consacrer plus de 45 heures par mois à l’entreprise, ou entre 15 et 45 heures à une entreprise dans un métier hautement qualifié, ou gérer une entreprise de taille importante. Toutefois, si vous travaillez moins de 15 heures par mois, vous êtes considéré comme retraité.
Travailler peut reporter certaines de vos prestations, mais ne les réduira pas
Si vous craignez de perdre certaines de vos prestations en raison du test de revenus si vous travaillez après avoir demandé la sécurité sociale, j’espère que vous serez soulagé de savoir que ce n’est qu’une question de temps avant de percevoir ces prestations « perdues ». Lorsque vous atteindrez votre FRA, votre prestation mensuelle sera recalculée et augmentée pour refléter tout l’argent temporairement retenu dans le cadre du test de revenus.
