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Il n’est pas trop tard pour élaborer une planification fiscale intelligente pour 2025 qui vous permettra d’économiser de l’argent sur vos impôts, mais si vous attendez jusqu’en janvier, il sera trop tard.
En matière fiscale, les meilleures opportunités proviennent d’une planification proactive tout au long de l’année, plutôt que d’attendre que celle-ci soit terminée.
Par exemple, la plupart des familles qui épargnent et investissent depuis un certain temps généreront chaque année des gains en capital importants. Les taux de plus-values à long terme peuvent atteindre 20 %, tandis que les taux à court terme peuvent atteindre 37 %, selon votre tranche de revenus.
Un impôt supplémentaire de 3,8 %, l’impôt sur le revenu net des investissements (NIIT), s’applique aux investisseurs dépassant certaines limites de revenus. Pour beaucoup, cette facture fiscale peut être considérable.
Comment recourir à la récolte des pertes fiscales
Ces gains peuvent être compensés par des stratégies de récolte de pertes fiscales, qui consistent à vendre stratégiquement des titres à perte, créant une compensation aux gains en capital de cette année-là, puis à les remplacer par des actifs similaires.
Si les nouveaux actifs fonctionnent de manière similaire aux anciens, votre portefeuille se retrouve dans une situation similaire, mais grâce à la vente stratégique, vous subissez désormais des pertes pour compenser les gains potentiels, ce qui entraîne une baisse des impôts. (Il y a des nuances impliquées, comme le respect des règles de vente de lavage, qui doivent être respectées avec soin pour maximiser les avantages.)
La plupart des récoltes de pertes fiscales sont efficaces lorsqu’elles sont opportunistes tout au long de l’année. En janvier, il est trop tard pour penser à l’année précédente.
Si vous attendez jusqu’à la fin de l’année, vous constaterez peut-être que quelques actifs de votre portefeuille sont en baisse, mais vous découvrirez probablement le plus d’opportunités si vous utilisez la récolte de pertes fiscales tout au long de l’année.
Considérez le marché jusqu’à présent en 2025.
En avril, l’indice S&P 500 a brièvement chuté jusqu’à 20 %, et un large éventail d’actifs aurait pu être vendu de manière opportuniste. Mais il fallait y penser tout au long de l’année pour pouvoir en profiter.
Si vous avez commencé à penser aux pertes fiscales dès maintenant, vous n’avez pas complètement raté les opportunités pour 2025, mais vous avez peut-être raté la meilleure opportunité de l’année.
Maximisez vos contributions caritatives
Pour les investisseurs qui envisagent des stratégies de dons de bienfaisance, une autre opportunité de planification fiscale tout au long de l’année est disponible.
Si vos titres ont pris de la valeur, vous pouvez les donner à un organisme de bienfaisance à leur juste valeur marchande actuelle (s’ils sont détenus depuis plus d’un an).
Ni vous ni l’organisme de bienfaisance ne devez payer d’impôt sur les gains en capital sur le don.
Un moment de reprise du marché, qui peut survenir à tout moment au cours de l’année, maximise à la fois l’avantage fiscal pour vous et les fonds disponibles pour votre cause caritative.
C’est maintenant le bon moment pour celui-ci.
Envisagez les conversions potentielles de Roth
Une troisième stratégie d’économie d’impôt à coordonner avec votre planification à l’année serait les conversions Roth.
Si les déductions liées à la récolte de pertes fiscales et aux dons de bienfaisance stratégiques vous ont poussé dans une tranche d’imposition inférieure, vous pouvez profiter de cette opportunité pour convertir les comptes de retraite imposables en comptes Roth après impôt.
Ce qu’il faut retenir ici, c’est qu’il existe encore des opportunités dans les derniers mois de 2025 pour mettre en œuvre une stratégie fiscale précieuse, comme notre exemple de récolte de pertes fiscales ci-dessus.
Il pourrait y avoir des opportunités encore plus grandes si vous faites de 2026 l’année où vous commencerez une planification fiscale à longueur d’année.
Planification successorale en fin d’année
En plus des stratégies fiscales au sein de votre portefeuille, les derniers mois de l’année constituent une période précieuse pour la planification successorale.
Le plafond annuel de l’impôt sur les dons est de 19 000 $ pour un particulier et de 38 000 $ pour un couple en 2025. Aucun impôt n’est dû, mais l’opportunité de cadeau est à utiliser ou à perdre.
Certaines familles profitent de la fin de l’année pour profiter d’un transfert de revenus. Un membre de la famille se trouvant dans une tranche d’imposition supérieure utilise les plafonds d’impôt sur les donations pour faire don d’actifs à un membre de la famille, peut-être un jeune enfant adulte, dans une tranche d’imposition beaucoup plus basse. Les revenus futurs de cet actif sont imposés au taux le plus bas.
Ce qu’il faut retenir, c’est que si vos finances sont un peu complexes (gains en capital, objectifs caritatifs, comptes de retraite avant impôts), il existe d’importantes possibilités d’économies d’impôt.
À mesure que la complexité de vos finances augmente, les opportunités augmentent également.
Pour de nombreux investisseurs, la difficulté de coordonner ces stratégies entre différents professionnels, un conseiller patrimonial, un comptable fiscaliste et un avocat en planification successorale, constitue une pierre d’achoppement majeure. C’est l’une des raisons pour lesquelles on les laisse souvent de côté jusqu’à ce qu’il soit trop tard.
Certaines opportunités s’estompent tout au long de l’année, et la plupart des opportunités d’épargne disparaissent complètement au moment où les dates limites de déclaration de revenus approchent.
Vos impôts ne devraient pas être un exercice de fouille de documents historiques, mais un exercice d’épargne active. Il y a encore des opportunités dans les impôts de 2025, et encore plus pour 2026.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
