Irmaa aurait pu surprendre ce retraité: ce que vous pouvez apprendre

Je suis le conseiller résident de Medicare ici à Beckett Financial Group, qui assiste également les clients à leurs besoins financiers, de retraite et d’investissement. Plus tôt cette semaine, j’ai eu un appel téléphonique avec un client qui déménage ici aux Midlands de Caroline du Sud depuis la région de Chicago.

La propriété qu’elle cherche à acheter a besoin de travail – il faudra environ 100 000 $ pour faire tout ce qu’elle veut faire. Elle a demandé si je pensais que ce serait une bonne idée de retirer le plan de retraite 457 (b) qu’elle a dans l’Illinois, qui a une valeur d’environ 100 000 $.

Je lui ai dit que je conseillerais fortement de le faire, pour plusieurs raisons, notamment:

• Son plan 457 s’est développé sur une base fiscale, ce qui signifie que les retraits seront imposés en tant que revenu régulier. L’abandon de l’ensemble du compte ajouterait 100 000 $ à son revenu imposable pour 2025.
• Le revenu supplémentaire la heurterait à une tranche d’imposition plus élevée.
• Ce revenu plus élevé signifierait qu’elle ne pourrait pas contribuer à son Roth Ira.
• Et elle affronterait Irmaa sur son Medicare.

«Qu’est-ce que Irmaa?» elle a demandé.

Je l’ai expliqué en détail et elle a dit: « Wow, je n’aurais jamais pensé à cela. » Nous avons décidé d’une autre ligne de conduite pour que les fonds fassent le travail sur sa nouvelle propriété.

Mon client n’est pas seul dans son ignorance d’Irmaa. Beaucoup de gens ignorent les impacts qu’il peut avoir sur leurs flux de trésorerie mensuels. Alors, faisons-y.

Qu’est-ce que Irmaa?

Le montant mensuel lié au revenu, connu sous le nom d’IRMAA, est un supplément sur vos primes Medicare Part B et D. Il est censé fonctionner de manière similaire aux tranches d’imposition – plus vous gagnez, plus vous devez payer.

Une évaluation IRMAA est basée sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) depuis deux ans auparavant. Les gens qui devaient payer l’IRMAA en 2025 le font en fonction de leurs revenus en 2023. Dans mon exemple ci-dessus, mon client ne connaîtrait pas un IRMAA avant 2027 si elle avait totalement encaissé son plan 457 en 2025.

Combien coûte irmaa?

Le supplément sur les primes de la partie B (couverture ambulatoire) suit ces gammes sur le revenu de 2023:

Le supplément sur les primes de la partie D (couverture du médicament) suit ces gammes sur le revenu 2023:

Ces chiffres changeront d’année en année en raison de l’inflation, qui coule presque toujours à tous les niveaux.

Quel type de revenu compte?

Le revenu brut ajusté est un élément de ligne sur votre déclaration de revenus et se compose généralement de salaires, de retraits IRA non-Roth, d’intérêts de CD, de dividendes, de gains en capital et de toute partie imposable de votre sécurité sociale. Pour obtenir des mages à des fins d’Irmaa, vous devez également ajouter un intérêt non imposable, ce qui est le plus souvent celui des obligations municipales.

Comme les conversions Roth ont été une stratégie d’atténuation fiscale populaire récemment, il est sage d’être conscient de la quantité de convertissement afin de ne pas augmenter votre revenu imposable au-dessus des seuils IRMAA en conjonction avec des distributions IRA « régulières ». En effet, tout montant converti d’un IRA traditionnel en IRA Roth compte comme un revenu imposable pour cette année.

À l’inverse, les revenus de l’assurance-vie, que vous ayez reçu un grand montant forfaitaire d’une prestation de décès ou que vous ayez tiré un flux de revenus de la valeur de trésorerie d’une police de vie permanente, ne comptera généralement pas pour l’IRMAA, car en plus de revenus en franchise d’impôt.

Peut-on faire quelque chose une fois qu’un irmaa est évalué?

Vous pouvez faire appel de l’IRMAA en utilisant le formulaire SSA-44, intitulé Montant mensuel lié au revenu Medicare – Événement qui change la vie.

Il peut y avoir de nombreuses raisons pour lesquelles une évaluation IRMAA pourrait être potentiellement supprimée. Étant donné que l’IRMAA est basé sur les revenus de deux ans auparavant, de nombreux bénéficiaires de Medicare n’ont plus le même niveau de revenu en raison de leur retraite au cours de ces deux années.

Peut-être ont-ils vendu une propriété locative, qui non seulement réduirait leurs revenus, mais pourrait également être une source de revenus « unique ».

Peut-être qu’un conjoint est décédé, ou il y a eu un divorce au cours des deux dernières années qui a entraîné une perte de revenu de conjoint.

Il est également important de se rappeler qu’un IRMAA n’est pas nécessairement permanent. Si quelqu’un avait une manne au cours d’une année donnée mais pas l’année suivante, l’irmaa pourrait disparaître ou être réduit.

Comment Irmaa est-il payé?

Les irmaAs pour la partie B et la partie D sont payés séparément. La surtaxe de la partie B est automatiquement ajoutée à votre prime mensuelle et la partie D est versée directement à Medicare.

Il est important de noter que ces frais ne sont pas versés au régime médicamenteux. La partie D doit être payée par le bénéficiaire de Medicare même si un tiers paie généralement sa prime de partie D. Medicare enverra une facture chaque mois pour la partie D Irmaa, qui peut être payée via l’une des mêmes méthodes que les primes de partie B sont payées.

Cependant, il ne peut pas être automatiquement déduit de vos prestations de sécurité sociale chaque mois.

En résumé, si vous êtes un salarié à revenu élevé, ayez beaucoup de revenus de placement et / ou en possession d’une grosse somme d’argent imposable en tant que «ponctuel» au cours d’une année donnée, préparez-vous à la possibilité que vos primes d’assurance Medicare augmentent à l’avenir.

Travailler avec un conseiller financier lors de la planification de la retraite peut vous aider à vous préparer à l’IRMAA, vous permettant de mettre en place des stratégies pour éviter les surprises.