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À l’approche de la fin de 2025, de nombreuses personnes se retrouvent à réfléchir à ce qui a semblé être une année de transition – sur les plans économique, législatif et personnel.
Cette année, le marché a continué de résister aux inquiétudes persistantes en matière d’inflation, à l’introduction de changements significatifs en matière de politique fiscale et à plus de clarté sur les règles de retraite qui ont évolué depuis l’adoption de la loi SECURE.
Pour les individus et les familles, ces changements soulignent une vérité essentielle : une bonne planification financière n’est jamais « une seule et même chose ». Il s’agit d’un processus dynamique qui nécessite un examen régulier, des ajustements réfléchis et une vision claire vers l’avenir.
Chez SignatureFD, nous travaillons avec nos clients pour profiter des dernières semaines de l’année pour prendre du recul, évaluer leur bien-être financier et prendre des décisions intentionnelles qui préparent le terrain pour un début d’année en toute confiance.
Même si la situation de chacun est unique, plusieurs thèmes ressortent comme étant particulièrement importants à l’approche de la nouvelle année.
Santé, avantages sociaux et planification au-delà des investissements
Les soins de santé restent l’un des principaux moteurs des dépenses liées à l’âge de la retraite, et il est plus important que jamais de maintenir des stratégies fiscalement avantageuses dans ce domaine.
Pour les personnes disposant de comptes de dépenses flexibles (FSA), la plupart des fonds inutilisés doivent être dépensés avant le 31 décembre, bien que certains plans offrent des délais de reconduction ou de grâce limités.
En revanche, les comptes d’épargne santé (HSA) continuent d’être l’un des outils de planification à long terme les plus puissants disponibles ; Les plafonds de cotisation pour 2025 ont augmenté et les cotisations peuvent être versées jusqu’au 15 avril 2026.
Dons, planification caritative et année à venir
Les cadeaux de fin d’année sont un moyen efficace d’aider les membres de la famille, de soutenir les études et de gérer les objectifs de planification successorale à long terme.
L’exclusion annuelle des dons est passée à 19 000 $ par bénéficiaire pour 2025, et l’exonération plus large de l’impôt sur les successions reste à 13,99 millions de dollars par personne avant d’augmenter à 15 millions de dollars en 2026 dans le cadre du One Big Beautiful Bill Act (OBBBA).
Bien que la nouvelle exonération soit décrite comme « permanente », nous savons que les lois fiscales peuvent changer, et le font souvent, ce qui rend prudent d’évaluer si des dons ou des transferts plus importants doivent être effectués alors que les seuils historiquement élevés actuels restent en place.
Pour les familles finançant des études, 529 plans restent flexibles et avantageux. La possibilité de « superfinancer » jusqu’à cinq années de dons en une seule année permet une accélération significative de l’épargne universitaire, et l’élargissement des dépenses d’études éligibles à partir de 2025 a élargi leur utilité.
En 2026, la distribution annuelle autorisée pour l’éducation de la maternelle à la 12e année doublera pour atteindre 20 000 $, créant ainsi de nouvelles opportunités de planification dès les premières étapes du parcours éducatif d’un enfant.
Les personnes caritatives pourraient également envisager un « regroupement caritatif », en particulier avant l’introduction par l’OBBBA d’un plancher de déduction caritative de 0,5 % à partir de 2026.
En consolidant deux années ou plus de dons jusqu’en 2025 grâce à un fonds conseillé par les donateurs, les donateurs peuvent maximiser l’efficacité fiscale tout en continuant à distribuer des subventions aux organismes de bienfaisance au fil du temps.
La planification de la retraite dans un nouvel environnement réglementaire
L’un des changements les plus importants en 2025 a été le rétablissement des distributions minimales requises (RMD) pour certains comptes hérités – règles qui ont été levées les années précédentes.
De nombreux bénéficiaires de comptes de retraite hérités après le 31 décembre 2019 sont à nouveau tenus de prendre des RMD et doivent distribuer intégralement le compte dans un délai de 10 ans.
Cette nuance a surpris certains bénéficiaires, soulignant l’importance de revoir dès maintenant les stratégies IRA héritées.
Dans de nombreux cas, distribuer plus que le minimum peut être avantageux, en particulier si l’on s’attend à une augmentation des revenus futurs ou si la gestion des tranches d’imposition est une priorité.
Nous encourageons nos clients à ne pas attendre la fin de la période de 10 ans, mais à évaluer si les distributions annuelles peuvent aider à gérer l’exposition fiscale à long terme.
Pour les retraités et les préretraités, les RMD traditionnels restent également un élément de planification important. Les personnes âgées de 73 ans ou plus doivent recevoir les distributions 2025 avant le 31 décembre, sauf s’il s’agit de leur première année RMD.
Les distributions caritatives qualifiées (QCD) restent une stratégie puissante, permettant aux personnes âgées de 70 ans et demi ou plus de diriger jusqu’à 108 000 $ de distributions IRA vers des œuvres caritatives, réduisant potentiellement le revenu imposable.
Préparer 2026 avec intention
À l’avenir, nous prévoyons que plusieurs thèmes domineront le paysage financier en 2026 : l’évolution des règles fiscales, la hausse des coûts des soins de santé et l’accent continu mis sur la construction de fondations financières résilientes.
Les propriétaires d’entreprise devraient revoir les déductions sur le revenu d’entreprise admissible (QBI), qui restent un outil de planification précieux mais parfois sous-utilisé.
Les particuliers doivent s’assurer que les désignations de bénéficiaires, les renseignements sur l’assurance et les documents successoraux sont à jour, en particulier à la suite d’événements majeurs de la vie.
En fin de compte, nous pensons qu’une planification efficace ne consiste pas à réagir aux changements de règles annuels, mais plutôt à créer une stratégie à long terme qui s’adapte à mesure que la vie évolue.
À l’approche de la fin de 2025, j’encourage tout le monde à prendre le temps de réfléchir non seulement aux tâches financières, mais aussi aux objectifs, aux valeurs et aux priorités qui guident votre prise de décision.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
