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À l’approche de la mi-février, beaucoup d’entre nous ressentent peut-être la pression de commencer à travailler sur l’un des objectifs que nous nous sommes fixés pour notre nouvelle année : réaliser des plans successoraux pour mieux protéger ceux qu’ils aiment.
L’urgence d’y parvenir peut être particulièrement difficile et nous oblige à nous poser des questions délicates et difficiles. Cela pourrait inclure : « Mon conjoint est-il vraiment la meilleure personne pour gérer les fiducies que j’établis pour nos enfants ?
Les rôles comptent
Un fiduciaire est un élément essentiel pour garantir la réalisation de vos volontés dans le cadre de votre plan successoral. Cette personne est nommée dans les documents de fiducie pour gérer et administrer légalement les actifs de cette fiducie (c’est-à-dire les liquidités, les investissements, les biens immobiliers, etc.) selon les termes des documents et dans le meilleur intérêt du bénéficiaire.
Tout cela semble assez simple – à l’exception du fait que vous n’êtes plus là et que vous devez croire que vos souhaits seront respectés lorsque vous serez parti.
La gestion des actifs de la fiducie peut inclure l’investissement ainsi que la distribution d’actifs aux bénéficiaires. La loi exige qu’un fiduciaire respecte les termes des documents.
Que faut-il rechercher chez un syndic ? Votre conjoint – peu importe à quel point vous aimez cette personne – est-il le meilleur pour réunir ces qualités ?
Sens financier. Une partie du rôle d’un fiduciaire consiste à gérer les actifs. Le fiduciaire doit comprendre les investissements et leurs performances relatives, qu’il gère les actifs ou qu’il engage un tiers pour le faire.
Compétences organisationnelles et en tenue de dossiers. Le fiduciaire doit garder une trace des actifs détenus dans la fiducie, ainsi que de toutes distributions. Votre candidat administrateur est-il organisé ?
Communication. Les bénéficiaires doivent être tenus informés de l’administration du trust et fournir les résultats comptables.
Intégrité. Le rôle de fiduciaire exige un niveau élevé de diligence et un sens du devoir envers les bénéficiaires. Vous voulez quelqu’un avec des principes moraux forts.
Temps et disponibilité. Selon la taille et la complexité, le rôle du fiduciaire peut être minime ou plus important en fonction de l’attention requise par les actifs de la fiducie et des besoins des bénéficiaires.
Vous comprendre. La fiducie elle-même contiendra de la documentation sur vos souhaits, mais elle ne sera pas en mesure d’exposer toutes les situations et de contenir quelles seraient vos intentions au fur et à mesure que les décisions seront prises.
Volonté d’assumer des responsabilités. Puisque le rôle de fiduciaire n’est pas négligeable, le fiduciaire doit être disposé et capable d’assumer ce rôle.
Emplacement. Dans notre monde virtuel, la localisation peut sembler un peu moins importante, car nous pouvons facilement effectuer des transactions commerciales par téléphone ou par Internet. Mais il y a quelque chose à dire sur la proximité avec les bénéficiaires afin de mieux comprendre leurs besoins et leur situation.
Âge. L’âge joue un rôle car un fiduciaire est légalement tenu d’avoir 18 ans ou plus. Vous voulez également vous assurer que la personne est suffisamment mature pour gérer les actifs et qu’elle possède le jugement nécessaire pour prendre des décisions importantes.
D’un autre côté, les fiduciaires plus âgés peuvent ne pas survivre à la durée d’une fiducie, selon l’âge des bénéficiaires et/ou l’objet de la fiducie.
Ce sont des questions difficiles, qui augmentent l’importance d’obtenir des conseils extérieurs. Un conseiller qui a effectué ce genre de travail peut servir de modérateur important pour des questions et des scénarios difficiles – rendus encore plus délicats par le fait que vous reconnaissez la mortalité dans ces discussions, ce qui les rend potentiellement émotionnelles.
Tracer un parcours
Une fois que vous savez quelles sont les caractéristiques les plus importantes chez un administrateur, vous pouvez commencer à rechercher des candidats potentiels :
Avantages et inconvénients d’un conjoint pour jouer ce rôle :
Avantages:
- Confidentialité et contrôle. Peut gérer ses affaires en privé, en préservant la discrétion familiale
- Familiarité. Ils connaissent le mieux le(s) enfant(s), leur personnalité et leurs besoins.
- Continuité. Ne pas présenter quelqu’un de nouveau à l’enfant ou à la situation au décès du conjoint, ce qui représente déjà beaucoup de changement.
- Comprend votre intention/souhaits. Probablement gérer la confiance d’une manière qui correspond à vos valeurs et intentions
- Temps. Volonté de consacrer du temps
- Rentable. Peut renoncer ou facturer des frais minimes pour l’administration
Risques:
- Écart d’expérience. Rien ne garantit que la personne possède les compétences techniques nécessaires pour remplir le rôle : sens financier, tenue de comptabilité, etc.
- Risque de conflit. Les situations familiales complexes (par exemple, les beaux-enfants, les familles recomposées) peuvent justifier une surveillance indépendante pour prévenir les conflits ou les inégalités perçues.
- Des tensions inutiles. Pourrait créer une dynamique stressante entre le conjoint survivant et les enfants, particulièrement à mesure qu’ils deviennent adultes.
Heureusement, il n’existe pas de solution unique, et le nom que vous nommez peut changer au fil du temps à mesure que la dynamique de la situation change (par exemple, tout le monde vieillit).
Créer des stratégies
Il existe de nombreuses façons de créer une structure de confiance qui contribuera à atténuer les tensions et à permettre à toutes les parties de se sentir investies dans la planification et l’administration de vos actifs.
Créez des co-administrateurs. Associez un membre de votre famille ou un ami pour un aperçu personnel avec un professionnel. À mesure que les enfants bénéficiaires deviennent plus matures, envisagez de les faire devenir co-fiduciaires de leurs propres fiducies afin de créer une adhésion à la structure de fiducie et de bénéficier de la propriété et d’encourager l’éducation financière.
Nommez des successeurs viables. Étant donné que le mandat d’administrateur initial n’a plus de sens en raison de facteurs changeants (par exemple, l’âge, l’heure, le lieu, etc.), il est logique qu’un successeur soit déjà nommé pour assumer ce rôle.
Organiser. Pensez à structurer votre confiance pour diviser les responsabilités et les rôles :
- Syndic administratif. Pour la comptabilité, la déclaration d’impôts, etc.
- Conseiller en distribution. Pour déterminer combien et à quelles fins.
- Conseiller en investissement. Gérer et préserver les actifs de la fiducie.
- Syndic professionnel/corporatif. Assurer la continuité et la surveillance professionnelle.
- Syndic individuel. Apporter un éclairage familial et pouvoir supprimer ou remplacer un professionnel.
- Protecteur de confiance. Assurer une surveillance et des garanties administratives, en garantissant que le fiduciaire agit conformément à l’intention de la fiducie.
Aucune de ces décisions ou discussions n’est facile. Cependant, nous avons constaté qu’une fois commencés, ils deviennent progressivement plus faciles.
Déterminer qui devrait être le fiduciaire d’une fiducie pour vos enfants dépend en fin de compte de vos faits et circonstances personnels.
Nommer un conjoint comme fiduciaire peut tirer parti de sa perspicacité et de son engagement envers votre vision pour vos/leurs enfants et peut également créer des économies et une continuité.
Mais si vous êtes préoccupé par les inconvénients, n’ayez pas peur de réfléchir à des tactiques alternatives et complémentaires pour réduire vos appréhensions et prendre ces décisions davantage en fonction des partenariats et moins en fonction des rôles et de la pensée traditionnels.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
