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Les premiers mois d’une nouvelle année sont souvent le moment de réfléchir, de redéfinir les priorités et de faire des projets pour l’avenir. De nombreuses personnes profitent de ce moment pour revoir leurs finances, revoir leurs objectifs et prendre des résolutions conçues pour créer une plus grande tranquillité d’esprit.
Pourtant, un élément essentiel d’un plan financier est souvent négligé : le plan successoral. Même un plan successoral bien conçu peut devenir inefficace s’il ne reflète plus votre vie, vos relations ou votre situation financière actuelles.
Avoir un plan en place de votre vivant est une étape importante vers une sécurité à long terme. Mais qu’arrive-t-il si vous n’êtes plus en mesure de gérer vos affaires en raison d’une incapacité ou lorsque votre projet est mis à l’épreuve après votre décès ?
Un plan successoral obsolète ou incomplet peut entraîner de la confusion, des retards et des coûts inutiles pour votre famille, exactement au mauvais moment.
Il existe des documents de planification successorale importants que tout le monde devrait avoir pour se préparer aux incertitudes de la vie. Ceux-ci comprennent un testament, une fiducie révocable (le cas échéant), des procurations financières et en matière de soins de santé et des désignations de bénéficiaires à jour pour les régimes de retraite et l’assurance-vie.
Un plan successoral permet de garantir que les personnes à qui vous souhaitez faire bénéficier de votre patrimoine reçoivent les bons actifs de la bonne manière.
Bien que les instructions que vous fournissez dans ces documents puissent généralement être modifiées, le fait de ne pas avoir de plan – ou de ne pas le tenir à jour – peut laisser des décisions importantes à la loi de l’État et créer un stress supplémentaire pour vos proches.
Planification de l’incapacité
Il est difficile d’imaginer un avenir dans lequel vous ne pourriez pas gérer vos affaires en raison d’une blessure grave ou d’une incapacité. Mais il existe des documents de base que vous pouvez mettre en place dès maintenant pour vous aider à planifier l’avenir.
Procuration financière. Une procuration est un document juridique dans lequel une personne physique (le mandant) désigne une autre personne, comme un conjoint, un enfant ou un membre de sa famille proche (le mandataire), pour agir en son nom.
Une procuration est généralement « durable », ce qui signifie que les pouvoirs accordés au mandataire continuent d’être efficaces même si le mandant perd sa capacité. La procuration permet à votre agent de s’occuper des questions financières à votre place dans diverses situations.
Par exemple, votre agent peut gérer des transactions bancaires et d’investissement, signer des documents juridiques ou demander des prestations en votre nom.
Toutefois, la procuration n’est plus valable après votre décès. À ce stade, les termes de votre testament ou de votre fiducie révocable contrôlent la disposition de vos actifs.
Même si une procuration est importante pour les personnes confrontées à la maladie ou à la vieillesse, les parents devraient également encourager leurs jeunes enfants adultes à établir une procuration, car les parents ne peuvent plus prendre de décisions pour leurs enfants une fois qu’ils atteignent l’âge de la majorité.
Procuration/testament de santé en matière de soins de santé. Dans une procuration en matière de soins de santé, vous nommez un mandataire pour prendre des décisions en matière de soins de santé à votre place lorsque vous n’êtes plus en mesure de le faire.
Votre agent peut également accéder aux informations et dossiers médicaux et autoriser l’admission dans un établissement de soins de longue durée ou de réadaptation.
Vous devriez également avoir un testament biologique (également appelé directive anticipée), qui peut faire partie de votre procuration en matière de soins de santé ou un document distinct. Dans un testament biologique, vous exprimez votre préférence pour des mesures de fin de vie telles que la gestion de la douleur, la nutrition et l’hydratation et nommez une personne porteuse pour réaliser vos souhaits.
Planification du transfert de patrimoine
Il est tout aussi important de planifier le transfert de votre patrimoine et de vous assurer de disposer de la bonne équipe pour réaliser vos souhaits. Voici les documents dont vous pourriez avoir besoin :
Un testament. Le testament est un document clé dans tous les plans successoraux. Dans votre testament, vous fixez les règles de répartition des actifs détenus en votre nom individuel et désignez un exécuteur testamentaire pour superviser l’administration et la répartition de ces actifs.
Vous pouvez également nommer des tuteurs pour vos enfants mineurs dans votre testament, ce qui en fait un document particulièrement important pour les jeunes familles.
Un testament doit être admis à l’homologation, et le coût et la complexité des procédures d’homologation varient selon les États.
Fiducie révocable. Dans de nombreux États, une fiducie révocable ou « vivante » est le document central d’un plan successoral. Une fiducie révocable peut éviter la nécessité d’une procédure d’homologation après votre décès. Il peut également faciliter la gestion de vos biens de votre vivant en cas d’incapacité.
Avec une fiducie révocable, vous transférez le titre de propriété de vos actifs au nom de la fiducie. Vous pouvez agir à titre de fiduciaire unique de votre vivant ou nommer un co-fiduciaire.
De votre vivant, vous êtes le bénéficiaire de la fiducie et pouvez généralement accéder aux biens de la fiducie de la même manière qu’un compte à votre propre nom. Vous pouvez révoquer ou modifier les termes de la fiducie à tout moment.
Si vous avez une fiducie révocable, votre testament est généralement un testament « versé », stipulant que tous les actifs que vous n’avez peut-être pas titrés au nom de la fiducie de votre vivant doivent être ajoutés à la fiducie à votre décès.
Si vous perdez votre capacité, le fiduciaire successeur que vous nommez dans l’acte de fiducie peut prendre immédiatement le contrôle des biens de la fiducie pour répondre à vos besoins.
À votre décès, les biens de la fiducie sont distribués aux personnes et aux organisations que vous nommez dans l’acte de fiducie.
Fiducies. Si votre succession est importante ou si votre situation familiale est plus complexe, vous souhaiterez peut-être laisser vos actifs dans une fiducie. Les fiducies peuvent être utilisées pour des dons à vie ou pour le transfert d’actifs à votre décès et sont souvent utilisées pour profiter de l’exonération de l’impôt fédéral sur les successions, pour les déductions matrimoniales et caritatives et pour la planification fiscale.
Désignations des bénéficiaires. Pour de nombreuses personnes, les comptes de retraite et les polices d’assurance-vie constituent une part importante de leur patrimoine. N’oubliez pas que ces actifs ne sont pas contrôlés par les termes de votre testament ou de votre fiducie révocable.
Leur distribution est plutôt régie par les formulaires de désignation de bénéficiaire que vous avez remplis auprès de l’administrateur du régime ou de la compagnie d’assurance-vie.
Votre compagnie d’assurance ou votre administrateur de compte de retraite devrait être en mesure de vous fournir une copie de vos désignations de bénéficiaires actuelles ainsi que les formulaires nécessaires pour apporter toute modification.
Nommer la bonne équipe pour réaliser vos souhaits
L’une des choses les plus importantes à considérer lors de la mise en place d’un plan successoral est de nommer une équipe en qui vous pouvez avoir confiance pour réaliser vos volontés. L’exécuteur testamentaire, le fiduciaire de toute fiducie et les agents mandatés jouent tous un rôle clé.
Ils agissent comme fiduciaire avec des devoirs de loyauté et de prudence. Selon les circonstances, ces personnes peuvent être chargées de rassembler et d’évaluer vos actifs, d’évaluer et de payer vos dettes et obligations, de produire et de payer vos impôts, d’organiser les frais funéraires et de distribuer vos actifs selon les termes de vos documents.
Pour un exécuteur testamentaire, ce travail peut durer de nombreuses années. Pour un fiduciaire de fiducies continues, cela pourrait prendre des décennies. Il est important que les personnes que vous nommez possèdent les compétences organisationnelles et financières nécessaires pour mener à bien ces tâches. Bien entendu, ils peuvent également embaucher des professionnels pour les aider si nécessaire.
En fin de compte, vous devez savoir que vos affaires seront gérées comme vous l’aviez prévu. Parlez aux personnes que vous envisagez pour vous assurer qu’elles comprennent et acceptent leurs rôles et responsabilités potentiels.
Selon la complexité de votre régime et de votre situation familiale, vous pourriez également envisager de nommer un fiduciaire corporatif qui vous apportera expertise, expérience et objectivité.
Révision et mise à jour
Vos documents de planification successorale sont plus efficaces s’ils sont à jour et reflètent vos objectifs. Il est important de revoir et de mettre à jour vos documents chaque fois que vous vivez un changement important dans votre vie, comme un mariage, un divorce, la naissance d’un enfant, le décès d’un bénéficiaire ou un déménagement.
Il peut également y avoir d’autres raisons de les mettre à jour, comme un changement dans votre situation financière, des changements dans les lois fiscales fédérales ou étatiques ou des changements dans vos relations avec les bénéficiaires, exécuteurs testamentaires, fiduciaires ou agents désignés.
L’examen et la mise à jour réguliers de vos documents permettent de garantir que vos actifs seront distribués aux bonnes personnes et de la bonne manière.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
