La planification successorale est une partie cruciale de la retraite, garantissant que vos actifs sont distribués en fonction de vos souhaits tout en minimisant les impôts et les obstacles légaux pour vos proches.
Pendant mon séjour dans le service des bénéficiaires de mon précédent employeur, j’ai été témoin de première main les difficultés qui peuvent survenir lorsque les individus négligent la planification successorale.
Un cas qui m’a collé impliquait un père veuve qui n’a jamais mis à jour son bénéficiaire d’assurance-vie après le décès de sa femme. Lorsqu’il est passé plus tard, le paiement a fait défaut sa succession au lieu de ses enfants, les forçant dans un long processus d’homologation.
Les frais juridiques et les retards les ont laissés en difficulté pendant des mois pour accéder aux fonds qu’il avait prévus pour leur sécurité financière.
Cette situation aurait pu être évitée avec une simple mise à jour de bénéficiaire, soulignant comment les petites oublis peuvent provoquer des difficultés inutiles.
La planification successorale n’est pas seulement pour les riches; C’est essentiel pour quiconque veut protéger ses proches. Selon une enquête en 2023 de Caring.com, les deux tiers des adultes américains n’ont pas de plan successoral.
Que vous recommencez à nouveau ou que vous mettez à jour votre plan, voici une liste de contrôle des étapes juridiques et financières clés à prendre.
1. Créez ou mettez à jour votre testament
Un testament est le fondement de tout plan successoral, spécifiant la distribution des actifs et la désignation des tuteurs pour les personnes à charge.
Si vous avez déjà un testament, passez-le périodiquement pour vous assurer qu’il reflète tout changement dans votre situation financière ou votre dynamique familiale.
2. Établir une fiducie (si nécessaire)
Les fiducies révocables et irrévocables peuvent aider à gérer les actifs, à éviter l’homologation et à fournir un soutien structuré aux bénéficiaires de la manière suivante:
Confiance révocable
- Contrôle. Le constituant (la personne qui crée la fiducie) conserve le plein contrôle et peut le modifier ou la révoquer
- Évitement d’homologation. Actifs contourner l’homologation pour une transition plus fluide
- Protection des actifs. Offre peu de protection contre les créanciers
- Taxes. Le revenu de la fiducie est généralement imposé dans le cadre du revenu personnel du constituant
Confiance irrévocable
- Contrôle. Le constituant abandonne définitivement le contrôle; Les modifications nécessitent l’approbation
- Évitement d’homologation. Évite l’homologation, comme une confiance révocable
- Protection des actifs. Offre une protection plus forte contre les créanciers et les poursuites
- Taxes. Peut offrir des avantages fiscaux successoraux, car les actifs sont retirés de la succession imposable du concédant
3. Affecter la procuration
La procuration accorde à une personne de confiance la capacité de gérer les questions financières et juridiques si vous devenez invalide.
Sans cela, votre famille peut faire face à des défis juridiques coûteux et longs pour gérer vos affaires.
4. Créer une directive sur les soins de santé
Également connu sous le nom de Virage, ce document décrit les préférences de traitement médical et désigne un proxy de soins de santé.
Terri Schiavo est l’un des cas les plus connus soulignant l’importance d’une volonté vivante. En 1990, Schiavo a subi un arrêt cardiaque, la laissant dans un état végétatif persistant. Sans directive préalable, son mari et ses parents ont combattu une bataille juridique de plusieurs années sur ses soins.
L’affaire, qui a atteint le Congrès et la Maison Blanche, a souligné la nécessité de directives claires des soins de santé.
5. Examiner les désignations des bénéficiaires
Les comptes de retraite, les polices d’assurance et autres actifs financiers vous permettent de nommer des bénéficiaires. Ces désignations bénéficiaires remplacent votre testament, alors assurez-vous qu’ils s’alignent avec votre plan successoral.
6. Minimiser les taxes successorales
Selon la taille de votre succession, les taxes peuvent être une préoccupation. Des stratégies telles que les actifs offertes, l’établissement de fiducies caritatives ou la conversion des comptes de retraite traditionnels en IRA Roth peuvent aider à réduire les obligations fiscales.
Exemple réel: comment une famille a économisé des millions de taxes successorales
La famille Johnson avait une succession de 15 millions de dollars, sous réserve de plus de 1,6 million de dollars en taxes successorales. Pour minimiser leur charge fiscale, leur planificateur financier a mis en œuvre:
- Cadeau annuel. Chaque parent a offert à leurs trois enfants 17 000 $ par an en franchise d’impôt, en réduisant la succession imposable.
- Charitable rémainder tRust (CRT). Un don de 2 millions de dollars a fourni des déductions fiscales et des revenus à vie tout en évitant l’impôt successoral.
- Conversions Roth IRA. En convertissant les IRA traditionnels en IRA Roth, ils ont payé des impôts à l’avance à des taux inférieurs, garantissant l’héritage en franchise d’impôt pour les héritiers.
7. Organiser des documents importants
Gardez les documents de planification successorale, les dossiers financiers et les documents juridiques dans un endroit sécurisé et accessible. Dites à votre exécuteur testamentaire et aux membres de votre famille où les trouver en cas d’urgence.
8. Passez en revue votre plan régulièrement
Les changements de vie – le mariage, le divorce, les nouveaux petits-enfants ou les changements financiers – peuvent nécessiter des mises à jour de votre plan successoral. Les critiques régulières aident à éviter les conséquences involontaires et à garantir que vos souhaits sont honorés.
La planification successorale n’est pas seulement de distribuer des actifs. Il s’agit de sécuriser l’avenir de votre famille. Que ce soit la rédaction de votre premier testament ou la mise à jour d’un plan existant, prenez le contrôle de votre héritage aujourd’hui.
Planifiez une consultation avec un avocat en planification successorale ou un conseiller financier pour vous assurer que vos proches sont protégés.
