Lorsque vous finirez par décès, votre domaine devra être réglé par un exécuteur testamentaire, généralement un membre de la famille pour qui ce sera une première expérience.
En fait, le terme «exécuteur testamentaire» est officiellement réservé à une personne qui a été nommée dans le testament et nommé par le tribunal des successions, tandis que le terme «administrateur» est utilisé si le tribunal a nommé quelqu’un d’autre.
Étant donné que la majorité des gens meurent sans testament, il est plus courant d’être un administrateur qu’un exécuteur testamentaire, mais les gens utilisent toujours le terme «exécuteur testamentaire» pour couvrir les deux cas (ou utiliser le plus grand «représentant personnel» de bouchée).
Quelle que soit la terminologie spécifique, c’est un honneur d’être invité à servir, mais le travail s’accompagne de responsabilités sérieuses: l’exécuteur moyen finit par effectuer plus de 570 heures de dur labeur, selon une étude bien citée. Et le processus prend du temps, souvent 18 mois ou plus.
Éviter l’homologation: avant et inconvénients
Heureusement, avec une bonne planification, une succession peut éviter l’homologation, éviter la nécessité de nommer un exécuteur officiel et de garder tout simple et rapide.
Du moins, c’est le rêve.
La plupart des États ont des règles qui permettent à de «petits» domaines de sauter entièrement l’homologation, ou de passer par une version abrégée, de sorte que de nombreuses personnes essaient de structurer leurs actifs afin qu’elles ne soient pas comptées lorsqu’ils déterminent si une succession est soumise à l’homologation.
Les actifs qui contournent l’homologation comprennent tout ce qui est détenu dans une fiducie, des biens détenus conjointement avec les droits de survie, les comptes qui sont payables sur le décès et plus encore.
Cependant, de telles approches s’accompagnent d’inconvénients: documents et coûts supplémentaires, incapacité à diriger facilement les pourcentages de la succession globale aux héritiers souhaités, la perte de contrôle et plus encore.
Ces inconvénients ne nient pas nécessairement les avantages, mais ils sont quelque chose à considérer.
Oups: faire un gâchis pour votre exécuteur testamentaire
De plus, les gens vont parfois trop loin avec des stratégies d’évitement des successions (surtout lorsque vous essayez de le faire sans guidage professionnel). J’ai vu de nombreux exécuteurs testamentaires confrontés à la situation dans laquelle un défunt bien intentionné a tout placé dans des actifs transférés automatiquement… ne laissant rien à la succession.
Mais devinez quoi? La succession est toujours responsable du paiement des dernières années d’impôt sur le revenu du défunt, pour le paiement des factures médicales finales, pour le paiement des soldes de cartes de crédit en cours et plus encore.
Ce type de surfecticule entraîne un gâchis pour l’exécuteur testamentaire et une succession insolvable. Et ne pensez pas que cela signifie que les héritiers se détachent sans écossais: les créanciers ont le droit de venir après quiconque a reçu des actifs défunts pour le paiement des dettes d’une succession.
Une solution potentielle dans de tels cas est que les héritiers acceptent en coopération de payer les dettes successorales proportionnelles à ce qu’elles ont reçu, mais cela peut être difficile même pour les familles qui s’entendent normalement, sans parler des familles avec des différends préexistants, ou des situations dans lesquelles les héritages ne sont pas liquides et facilement partitionnés.
La réalité est qu’il peut être difficile de frapper le point idéal où la majeure partie de vos actifs contourne l’homologation, et pourtant la succession restante contient suffisamment de fonds pour payer toutes les obligations sans déclencher la nécessité d’homologation.
Une alternative consiste à inclure la langue dans une fiducie qui l’a chargée pour gérer les dépenses restantes, mais cette approche n’est pas disponible pour la plupart des autres classes d’actifs qui contournent l’homologation (comme les IRA avec les bénéficiaires nommés).
La planification successorale peut avoir des avantages importants (tels que des économies d’impôt importantes pour les domaines riches), mais c’est du travail, souvent coûteux et difficile à bien faire.
Laisser au moins quelques indices
À l’autre extrémité du spectre, nous avons le cas plus courant de plan: comme mentionné ci-dessus, moins de la moitié de la population a un testament, sans parler d’une fiducie vivante.
Heureusement pour la personne qui s’occupe de votre domaine, gérer un domaine intestat (c’est-à-dire un domaine sans testament) n’est pas beaucoup plus difficile que d’en gérer un avec un testament – et peut même être un peu plus facile.
Chaque État a des règles sur qui devrait hériter en l’absence d’un testament, et bien qu’il puisse parfois être difficile de retrouver certains de ces héritiers, la même difficulté peut se produire lorsqu’il s’agit d’un testament.
Le principal inconvénient de l’intesties au propriétaire du domaine est que vous ne pouvez pas contrôler qui obtient quoi; Le principal avantage est que vous n’avez pas à faire de travail ou à continuer de mettre à jour la planification successorale que vous mettez en place.
Que vous ayez ou non un testament, cependant, devra régler votre domaine, généralement un membre de la famille proche. Ce travail peut être au travail, surtout si vous n’avez pas laissé de conseils. Quels sont vos actifs? Quelles sont vos dettes? Qui sait?
Certaines personnes essaient de maintenir des listes d’actifs et de dettes majeurs, et bien que extrêmement utiles à l’exécuteur testamentaire, ces listes ont tendance à devenir obsolètes, et c’est une douleur de continuer à les mettre à jour. Bien sûr, vous devriez le faire, mais il y a beaucoup de choses que vous faites, et la vie est courte.
Pourtant, je vous recommande vraiment d’écrire un testament et de mettre en place séparément une liste de haut niveau des principaux actifs et dettes.
Oui, ceux-ci peuvent devenir obsolètes au fil du temps, mais si vous les gardez de haut niveau (par exemple, ne vous embêtez pas à répertorier les actions individuelles dans votre portefeuille), ce ne sera pas trop de travail pour les mettre à jour à l’occasion. Et même si votre liste d’actifs est quelque peu obsolète au moment de votre décès, au moins votre exécuteur testamentaire aura un point de départ.
En fait, sans une liste d’actifs et de dettes, il peut être très difficile pour un exécuteur testamentaire de découvrir l’intégralité de votre succession, même si elle est relativement modeste (il y a une raison que les États ont des montants aussi importants dans leurs référentiels d’actifs non réclamés).
Une astuce rapide et facile qui peut aider
Il n’y a pas si longtemps, un exécuteur testamentaire pourrait reconstituer une assez bonne image de vos finances globales simplement en surveillant les déclarations de compte envoyées à l’adresse du défunt (par exemple, relevés de courtage, relevés bancaires, factures de carte de crédit, relevés hypothécaires, etc.).
Cependant, la montée de la livraison de déclaration électronique a radicalement changé les choses, ce qui rend ce processus d’inventaire plus difficile.
Il existe cependant une solution Nifty: configurez simplement un compte de messagerie distinct pour recevoir tous vos états financiers et assurez-vous que votre exécuteur testamentaire obtiendra les informations d’identification de connexion afin qu’il puisse continuer à fonctionner en douceur et déterminer rapidement la majeure partie de votre succession… sans avoir à parcourir (et à voir) tous vos e-mails personnels.
Conclusion
Finalement, nous mourons tous et quelqu’un devra régler nos domaines. Vous ne voulez pas passer trop de votre vie à planifier votre mort, et si vous vous souciez de votre exécuteur, vous ne voulez pas non plus leur mettre trop de fardeau.
Il y a un endroit idéal au milieu, où vous pouvez faire quelques choses simples maintenant qui ne font pas beaucoup d’efforts de votre part, mais rendront votre exécuteur exécuteur éternellement reconnaissant.
