Toute personne déterminée à payer les études d’un enfant ou d’un petit-enfant doit commencer à économiser le plus tôt possible, compte tenu de la façon dont le coût du collège continue de monter en flèche.
Heureusement, il existe de nombreuses façons de le faire. L’un des plus populaires est un plan 529, qui permet à l’argent placé dans le plan de se développer en franchise d’impôt. Les retraits sont également libres d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour payer les frais de formation qualifiés, tels que les frais de scolarité, les livres et la salle et le conseil d’administration.
Mais aussi avantageux que 529 plans, les gens hésitent parfois à investir dans un. Après tout, c’est de l’argent consacré à un but spécifique, un but qui est souvent de près de deux décennies à l’avenir et quelque peu incertain. Les plans peuvent changer au cours de ces années.
Et si l’enfant ou le petit-enfant choisit de ne pas aller à l’université? Et s’ils gagnent une bourse qui paie la plupart ou la totalité de leur éducation, laissant un solde inutilisé dans le 529? Qu’advient-il alors de l’argent?
Une alternative Roth
À un moment donné, les options étaient limitées. Le bénéficiaire nommé sur le compte pourrait utiliser l’argent pour les dépenses d’éducation futures qui se sont qualifiées.
Par exemple, si encore plus loin dans le futur, ils ont changé d’avis et ont choisi de fréquenter l’université après tout, l’argent 529 serait toujours là et pourrait être utilisé à ce moment-là. Ou s’ils poursuivaient une maîtrise, ils pourraient utiliser l’argent dont ils n’avaient pas besoin pour un baccalauréat.
Si les dépenses d’éducation futures n’étaient pas sur les cartes, le bénéficiaire pourrait accéder à l’argent – mais à un coût important. Ils devraient payer des impôts sur le revenu plus une pénalité de 10% sur tout l’argent qu’ils ont retiré du compte.
Heureusement, à partir de l’année dernière, il existe désormais d’autres alternatives en raison de la Federal Secure 2.0 Act. L’une des nouvelles options consiste à rouler sur l’argent dans un Roth IRA. Le bénéficiaire peut le faire sans payer de taxes ou de pénalités.
L’argent augmente alors en franchise d’impôt et lorsque le bénéficiaire a au moins 59 ans et demi, ils peuvent retirer l’argent sans payer d’impôts à ce moment-là.
Cela vient avec des stipulations:
- Le 529 doit avoir été ouvert au moins 15 ans avant le transfert vers un Roth.
- Le Roth doit être au nom du bénéficiaire désigné dans le compte 529.
- Vous pouvez transférer jusqu’à 35 000 $ du 529 dans le Roth, mais tout ce montant ne peut pas être déplacé en un seul coup. La limite annuelle pour contribuer au Roth est de 7 000 $, donc si vous aviez 35 000 $ à transférer, vous devrez le faire en augmentation de 7 000 $ sur cinq ans.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux?
Soudain, l’argent mis de côté pour une éducation universitaire peut plutôt devenir le début de l’épargne-retraite du jeune.
Et pour certains grands-parents, la création d’un plan 529 pour un petit-enfant peut non seulement aider cet enfant à payer les dépenses d’éducation, mais peut également aider à la planification fiscale des grands-parents.
À titre d’exemple: dans l’État de Washington, où j’habite, il y a une taxe successorale sur les domaines d’une valeur de plus de 2,2 millions de dollars. Une stratégie pour réduire le montant de l’impôt successoral consiste à offrir de l’argent aux petits-enfants sous la forme d’un plan 529.
En vertu de la réglementation fiscale de 2025, vous êtes autorisé à offrir jusqu’à 19 000 $ par an à quelqu’un, et un couple marié peut faire un doublage de ce montant –– 38 000 $.
Le petit-enfant reçoit un investissement dans leur avenir, et les grands-parents pourraient être en mesure de s’inquiéter un peu moins des impôts qui pourraient sortir de ce qu’ils laissent à leurs héritiers.
Peut-être auriez-vous hésité à ouvrir un compte 529 dans le passé. Mais avec les modifications apportées par la Secure 2.0 Act, le 529 pourrait vous être plus attrayant.
Mais que ce soit la bonne réponse pour vous dépend également de vos objectifs, des besoins et des circonstances individuels. Votre professionnel financier peut vous aider à trier les avantages et les inconvénients d’un 529 et à faire des recommandations sur ce qui pourrait être la meilleure décision.
