L’approche de la fin de l’année marque le début de la « saison des dons », la période entre le Giving Tuesday (le mardi après Thanksgiving) et le réveillon du Nouvel An.
Cette période coïncide avec les fêtes de fin d’année et la planification fiscale et s’accompagne d’une concentration accrue sur les activités caritatives.
Pendant cette période, les organisations à but non lucratif multiplient les demandes avec des appels annuels et des campagnes de fin d’année, tandis que les donateurs intègrent les dons caritatifs à leurs traditions de fêtes annuelles et à leurs stratégies fiscales.
Chaque année apporte son lot de conditions uniques qui ont un impact sur les approches de don. Cette année, l’adoption du One Big Beautiful Bill (OBBB) et les réductions des taux d’intérêt ont été à l’origine de nombreuses conversations que les donateurs ont eues avec leurs conseillers alors qu’ils planifiaient leurs dons de fin d’année et leurs impacts fiscaux.
À la suite de la législation, de nombreux donateurs cherchent désormais à concentrer leurs contributions cette année avant que les modifications fiscales n’entrent en vigueur en 2026, y compris le nouveau plancher de 0,5 % sur les contributions caritatives pour les contribuables qui détaillent.
De telles considérations font partie d’une planification philanthropique et fiscale intelligente. Pourtant, à l’approche de la fin de l’année, il est important de penser au-delà de la saison des dons lorsqu’il s’agit des dons de bienfaisance et de leurs implications, pour les portefeuilles financiers des donateurs et pour les organisations à but non lucratif qui reçoivent des fonds.
Un don de fin d’année pour un impact tout au long de l’année
Les organismes de bienfaisance comprennent – et conduisent souvent – la pression en faveur des dons de fin d’année, en particulier fin novembre et tout au long du mois de décembre.
En fait, près d’un tiers des dons annuels ont lieu en décembre, et 10 % ont lieu au cours des trois derniers jours de l’année.
Mais la budgétisation des dons attendus a ses limites, et les organisations à but non lucratif ont besoin de soutien tout au long de l’année.
De plus, de nombreux organismes de bienfaisance soutiennent des causes et s’engagent dans des travaux qui sont, par définition, imprévisibles. Des événements allant des catastrophes naturelles aux changements de réglementation peuvent créer un besoin de soutien important et inattendu en dehors de la période de don traditionnelle.
De nombreux donateurs souhaitent pouvoir répondre à ces besoins et à ces opportunités de dons inattendues. Souvent, ce don inattendu s’ajoute aux cadeaux prévus tout au long de l’année.
La bonne nouvelle est que les donateurs peuvent exploiter plusieurs outils pour aider à soutenir le travail des organisations à but non lucratif et des causes qu’ils soutiennent tout au long de l’année.
Voici un aperçu plus approfondi de certaines façons dont les donateurs peuvent accroître l’impact de leurs dons tout au long de l’année tout en bénéficiant des avantages fiscaux liés aux dons de fin d’année.
Contributions et subventions distinctes
L’un des moyens les plus efficaces de combiner les dons de fin d’année avec un impact tout au long de l’année consiste à tirer parti des bons outils de don.
Un fonds conseillé par les donateurs (DAF) est l’un de ces outils qui permet aux investisseurs de contribuer lorsque cela est le plus logique pour leur portefeuille tout en garantissant que leurs contributions peuvent être utilisées pour soutenir des œuvres caritatives tout au long de l’année.
Lorsqu’ils contribuent à un DAF, les particuliers bénéficient d’une déduction immédiate et peuvent recommander des subventions à des organisations à but non lucratif à tout moment.
Dans le contexte de la planification fiscale de fin d’année, ces contributions constituent un mécanisme essentiel qui peut réduire le revenu imposable et, dans de nombreux cas, réduire l’impôt global à payer lorsque la situation financière complète du donateur pour l’année est visible.
Des contributions supplémentaires et des recommandations d’octroi de subventions peuvent être effectuées lorsqu’elles ont le plus de sens, et les fonds d’un DAF – qui sont destinés à des œuvres caritatives – peuvent être investis et croître en franchise d’impôt au fil du temps.
Cette croissance, combinée à des frais traditionnellement plus bas et à la possibilité de séparer les dons et les subventions, signifie que les donateurs peuvent augmenter considérablement leur impact caritatif avec le bon partenaire DAF.
Donnez la priorité aux dons récurrents
Comme toute entreprise, les organisations à but non lucratif recherchent stabilité et prévisibilité en matière de ressources et d’engagements financiers. Les subventions récurrentes sont un moyen crucial pour les donateurs de soutenir une organisation à but non lucratif tout au long de l’année et d’assurer cette prévisibilité du financement.
En fait, trois organismes de bienfaisance sur quatre préfèrent les dons répétés plutôt qu’un don unique du même montant, selon le récent rapport Why Giving Matters de Vanguard Charitable.
Dans le même temps, les donateurs qui utilisent des subventions récurrentes ont tendance à donner davantage au fil du temps.
Sur une période de cinq ans, la subvention la plus récente d’un donateur récurrent typique sera 40 % supérieure à la première, et le montant total de la subvention récurrente augmentera de 8 % chaque année en moyenne, selon le rapport.
Les subventions récurrentes contribuent à combler l’écart en termes d’impact tout au long de l’année et assurent la stabilité lorsque les efforts de collecte de fonds traditionnels ont tendance à ralentir.
Profitez de subventions récupérables
Les subventions récupérables offrent aux donateurs un autre moyen de soutenir les organisations à but non lucratif en fonction de la fluctuation des besoins et des ressources.
Les subventions récupérables fournissent aux bénéficiaires le soutien immédiat, flexible et à fort impact dont ils ont besoin, quand ils en ont besoin.
Elle diffère d’une subvention traditionnelle dans la mesure où les fonds peuvent être récupérés (parfois même au-delà du capital initial accordé) par le DAF et utilisés pour recommander des subventions supplémentaires à d’autres organisations à but non lucratif.
Une subvention récupérable peut être un outil de don puissant tout au long de l’année qui permet aux organisations à but non lucratif de combler les déficits de financement ou de capitaliser sur des opportunités uniques pour étendre ou accroître leur impact.
Donnez sans restrictions
Donner avec peu de limitations sur la façon dont les fonds seront utilisés est une autre façon de permettre aux organisations à but non lucratif de maximiser leur impact en dehors de la période des dons.
Les organisations à but non lucratif considèrent systématiquement les dons sans restriction comme une priorité absolue pour contribuer à répondre à des besoins plus urgents. Cette approche permet aux organisations d’allouer des fonds là où ils sont le plus nécessaires pour les aider à remplir leur mission, ce qui peut inclure l’acheminement des dons directement vers la programmation, l’embauche, des événements de collecte de fonds et bien plus encore.
Chacune de ces stratégies de dons reflète un vote de confiance dans la vision à long terme de l’organisation à but non lucratif et dans sa capacité à atteindre ses objectifs.
Avec la bonne approche, les donateurs peuvent bénéficier des avantages fiscaux associés à leurs dons de bienfaisance tout en garantissant un impact philanthropique maximal tout au long de l’année et au-delà.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
