Pour de nombreux enseignants des écoles publiques et autres employés de la maternelle à la 12e année, la planification de la retraite implique plus qu’une pension et un seul compte d’épargne au travail.
Selon l’employeur, les éducateurs peuvent avoir accès à la fois à un Régime 403(b) et un gouvernement régime 457(b)chacun offrant des économies fiscalement avantageuses et des fonctionnalités qui peuvent s’avérer particulièrement utiles à différentes étapes d’une carrière.
Étant donné que les régimes sont souvent présentés séparément lors de la souscription aux avantages sociaux, les employés peuvent supposer qu’ils doivent choisir l’un ou l’autre.
Dans de nombreux cas, les travailleurs éligibles peuvent cotiser aux deux, créant ainsi une capacité d’épargne supplémentaire ainsi qu’une plus grande flexibilité pour déterminer quand et comment les avoirs de retraite seront finalement utilisés.
Pourquoi avoir les deux plans peut être important
Un 403(b) est disponible pour les employés des écoles publiques et de certaines organisations à but non lucratif et fonctionne de nombreuses manières comme les plans 401(k) couramment proposés dans le secteur privé.
Un 457(b) gouvernemental est disponible pour de nombreux employés des gouvernements étatiques et locaux.
Les deux permettent généralement aux employés d’épargner sur leur salaire avec report d’impôt, avec Contributions Roth également disponible sous certains plans.
Pour 2026, le plafond standard de cotisation des employés est de 24 500 $ pour chaque régime. Les travailleurs éligibles âgés de 50 ans et plus pourraient également avoir droit à cotisations de rattrapagetandis que les participants âgés de 60 à 63 ans pourraient être en mesure de verser des cotisations de rattrapage plus importantes si leurs régimes le permettent.
Un 403(b) pourrait également offrir une opportunité de rattrapage supplémentaire à certains employés ayant au moins 15 ans de service.
Les plafonds de contribution distincts peuvent être particulièrement utiles pour les éducateurs qui sont en mesure d’épargner au-delà du maximum autorisé dans un seul compte. Un employé ayant accès aux deux régimes pourrait potentiellement cotiser 24 500 $ à un 403(b) et 24 500 $ supplémentaires à un 457(b) gouvernemental en 2026 avant les cotisations de rattrapage applicables.
Peu de ménages seront en mesure de cotiser au maximum sur les deux comptes chaque année, mais la marge supplémentaire peut devenir précieuse plus tard dans une carrière lorsque les revenus sont plus élevés, que les dépenses importantes ont diminué ou qu’un employé tente d’accélérer son épargne-retraite.
Un 457(b) peut offrir une flexibilité supplémentaire
Les différences entre les deux régimes deviennent plus importantes à mesure que la retraite approche.
Les régimes gouvernementaux 457(b) peuvent offrir une flexibilité supplémentaire aux employés qui quittent leur employeur avant 59 ans et demi, car les distributions après la cessation de service ne sont généralement pas soumises à l’impôt supplémentaire de 10 % qui peut s’appliquer aux retraits anticipés d’autres comptes de retraite.
Différentes règles et exceptions s’appliquent aux régimes 403(b), ce qui fait du moment prévu de la retraite un facteur important au moment de décider de la manière de répartir l’épargne entre les deux comptes.
Prenons l’exemple d’une enseignante qui a commencé à travailler au début de la vingtaine et qui prévoit prendre sa retraite après plus de 30 ans de service. Si elle quitte son système scolaire avant de pouvoir puiser massivement dans ses autres comptes de retraite, les actifs accumulés dans un 457(b) pourraient constituer une autre source de revenus pendant la transition.
Un éducateur prévoyant de rester employé plus longtemps pourrait mettre davantage l’accent sur les caractéristiques du 403(b), y compris la disposition de rattrapage supplémentaire qui pourrait être disponible pour les employés de longue date.
Comment les plans peuvent fonctionner ensemble
L’intérêt d’avoir accès aux deux comptes peut changer au cours d’une carrière. Un enseignant en milieu de carrière peut contribuer principalement à un 403(b) tout en équilibrant les coûts de logement, les dépenses universitaires ou d’autres priorités financières.
À mesure que ces dépenses diminuent, l’ajout de cotisations à un 457(b) peut constituer un autre moyen d’augmenter l’épargne-retraite fiscalement avantageuse.
Le moment de la retraite devrait également être pris en compte dans la décision. Un éducateur envisageant une retraite anticipée pourrait apprécier la flexibilité de retrait d’un 457(b) gouvernemental, tandis qu’un employé de longue date essayant d’augmenter ses économies en fin de carrière pourrait vouloir déterminer si la disposition de rattrapage supplémentaire du plan 403(b) s’applique.
Les employés disposant de revenus suffisants pour cotiser aux deux peuvent également constituer des pools distincts d’avoirs de retraite qui pourraient offrir une flexibilité supplémentaire lorsqu’ils commencent à percevoir un revenu.
Les choix d’investissement, les frais et les caractéristiques du plan doivent également faire partie de la comparaison. Deux plans proposés par le même employeur peuvent avoir des menus d’investissement, des frais administratifs, des options Roth et des dispositions de prêt différents.
Comprendre ces différences peut aider les employés à décider où l’argent supplémentaire de la retraite peut être le mieux investi.
Révisez vos options avant la retraite
Les enseignants qui approchent de la retraite devraient revoir les règles régissant chaque compte bien avant de quitter le marché du travail. Le traitement fiscal des retraits peut dépendre du type de régime, de l’âge de l’employé, de la date de fin de l’emploi et d’autres circonstances.
La révision de ces dispositions plusieurs années avant la retraite peut offrir davantage de possibilités de coordonner les comptes du travail avec les revenus de pension, Sécurité sociale et d’autres économies.
L’inscription aux avantages sociaux peut également être une occasion utile pour les employés qui ont passé des années à cotiser automatiquement au même régime de revoir ce que propose leur employeur.
Se demander si un 403(b) et un 457(b) gouvernemental sont disponibles, examiner les dispositions de contribution et de rattrapage, comparer les choix d’investissement et comprendre les règles de retrait peuvent découvrir des options qui ont reçu peu d’attention plus tôt dans une carrière.
Les enseignants passent une grande partie de leur vie professionnelle à planifier les années scolaires, les niveaux scolaires et les étapes qui peuvent être constatées longtemps à l’avance. Les prestations de retraite méritent la même révision périodique.
Comprendre comment les 403(b) et 457(b) peuvent fonctionner ensemble pourrait donner aux éducateurs plus de marge pour épargner pendant les années de revenus les plus élevés et une plus grande flexibilité lorsque vient le temps de transformer ces économies en revenu de retraite.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
