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Lorsque les retraités planifient leurs revenus à la retraite, la plupart pensent à leur tranche d’imposition, aux rendements de leurs investissements et aux distributions minimales requises (RMD).
Ce qui est souvent négligé, c’est la façon dont les primes Medicare peuvent augmenter considérablement si le revenu dépasse certains seuils – une pénalité connue sous le nom de montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA).
Pour les retraités aux revenus plus élevés, l’IRMAA peut discrètement éroder des milliers de dollars par an. Pire encore, cela peut être déclenché par des mouvements financiers qui semblaient judicieux à l’époque, comme une conversion Roth ou une récolte de plus-values.
C’est ce que certains conseillers appellent la « torpille fiscale » de Medicare : un coup inattendu pour votre budget de retraite qui se cache sous la surface. Comme toute menace cachée, vous ne la voyez pas toujours avant qu’il ne soit trop tard.
Voici ce que vous devez savoir et comment l’éviter.
Qu’est-ce que l’IRMAA ?
Les primes Medicare Part B et Part D sont basées sur le revenu brut ajusté modifié, généralement issu de votre déclaration de revenus deux ans auparavant. En 2025, par exemple, Medicare examinera votre déclaration de revenus de 2023.
Pour 2025, la prime de base pour la partie B est de 185 $ par mois. Mais si vos revenus en 2023 dépassaient 106 000 $ (célibataire) ou 212 000 $ (marié déclarant conjointement), des surtaxes entrent en vigueur.
Ces suppléments peuvent faire grimper les primes de la partie B jusqu’à 628,90 $ par personne et par mois, sans compter le coût supplémentaire de la couverture de la partie D.
Au cours de la vie d’un couple, ces coûts cachés peuvent facilement atteindre six chiffres.
Comment la « torpille fiscale » frappe
Le danger est que les seuils IRMAA sont des falaises et non des introductions progressives. Même un dollar au-delà de la ligne vous fait passer à une tranche de prime plus élevée. Cela signifie qu’un événement ponctuel – vente d’une propriété, conversion Roth, prise d’une importante distribution IRA – peut gonfler les primes Medicare pendant une année entière.
Considérez cet exemple :
- Pour déterminer les primes Medicare d’un couple pour 2024, regardons leurs revenus de deux ans auparavant. Leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) était de 205 000 $ en 2022, juste en dessous du seuil de 206 000 $ pour cette année-là. Ainsi, leurs primes Medicare pour 2024 restent au niveau de base de 174,70 $/mois chacune.
- L’année suivante, ils vendent des actions, poussant leur MAGI 2023 à 213 000 $. Ils ne dépassent que 1 000 $ de la limite, mais leurs primes pour 2025 passent désormais à 259 $/mois chacune, soit une augmentation de 74 $/mois par rapport à la prime de base de 185 $.
- Ces 1 000 $ de revenu « supplémentaires » leur ont coûté près de 900 $ en primes plus élevées pour l’année. Et cela ne concerne que Medicare Part A. Ajoutez le supplément IRMAA pour Medicare Part D, et chaque personne paierait un peu plus de 1 050 $ par an en primes plus élevées – pour un total général pour le couple de plus de 2 100 $.
Ce n’est pas pour rien qu’ils appellent cela la torpille de Medicare. Un dollar au-dessus de la limite et, boum, vous vous exposez à une pénalité qui semble extrêmement disproportionnée.
Stratégies pour éviter le coup
Heureusement, une planification minutieuse peut aider les retraités à éviter la torpille de Medicare :
1. Chronométrez soigneusement les conversions Roth. Les conversions Roth peuvent être puissantes pour l’efficacité fiscale à long terme, mais si elles sont effectuées de manière trop agressive, elles peuvent augmenter MAGI et déclencher IRMAA.
Dans ma pratique, j’ai vu des retraités économiser des dizaines de milliers de dollars au cours de leur vie simplement en planifiant les conversions Roth avant 65 ans.
2. Gérez les RMD avec les QCD. Une fois que les RMD commencent à 73 ans, ces retraits comptent pour MAGI.
Une distribution caritative qualifiée (QCD) permet aux individus de donner jusqu’à 108 000 $ par an pour 2025 (ou 216 000 $ pour un couple marié) directement d’un IRA à un organisme de bienfaisance qualifié, satisfaisant ainsi leur RMD sans augmenter leurs revenus. En 2026, ces chiffres s’élèvent à 115 000 dollars pour les individus et à 230 000 dollars pour les couples.
3. Récoltez les gains de manière stratégique. Si vous devez vendre des actifs appréciés, répartissez les ventes sur plusieurs années ou associez-les à des déductions pour maintenir MAGI sous le seuil.
4. Utilisez un séquencement de retraits fiscalement avantageux. Coordonnez les retraits des comptes imposables, à impôt différé et Roth pour lisser les revenus au fil du temps, plutôt que de créer des pics.
5. Faire appel lorsque des changements dans la vie diminuent vos revenus. Medicare autorise les recours auprès de l’IRMAA si les revenus ont chuté en raison d’événements tels que la retraite, le divorce ou le décès d’un conjoint. De nombreux retraités négligent cette opportunité.
Pourquoi c’est important
Trop souvent, les retraités considèrent la planification fiscale et la planification de Medicare comme des questions distinctes. En réalité, ils sont profondément liés. Les mêmes stratégies qui vous permettent d’économiser des impôts peuvent se retourner contre vous si elles vous font dépasser un seuil IRMAA.
La bonne nouvelle est que l’IRMAA est un risque de planification et non un destin inévitable. En anticipant l’impact des décisions en matière de revenus sur les primes Medicare, vous pouvez préserver une plus grande partie de votre patrimoine et garder les coûts de la retraite sous contrôle.
Pensée finale
Les gens plaisantent toujours sur le fait que le recul est de 20/20, mais ce dont personne ne parle, c’est de la manière d’utiliser la prévoyance pour anticiper et la perspicacité pour procéder à des ajustements significatifs aujourd’hui. Le recul que nous aurons plus tard est donc quelque chose dont nous sommes vraiment satisfaits.
Comme un navire évitant une torpille sous la surface, même un ajustement de cap d’un degré peut maintenant créer un résultat considérablement meilleur à long terme.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
