Les décisions des bénéficiaires sont une étape cruciale mais souvent négligée lors de la planification de la retraite. Le simple fait d’avoir un testament ne signifie pas que votre plan successoral est entièrement couvert.
Si vous mourrez sans testament ou votre testament et 401 (k) bénéficiaire sont différents, la désignation bénéficiaire l’emporte sur le testament – et elle est largement irréversible.
C’est pourquoi il est important de revoir périodiquement vos bénéficiaires et de mettre à jour si nécessaire, en particulier lorsque vous vivez un changement de vie majeur tel que le mariage, le divorce, la naissance, la mort ou la retraite.
Heath Ledger est un exemple célèbre – il est décédé en 2008 avant de mettre à jour son plan successoral pour inclure sa fille, Matilda, laissant tout à ses parents et trois sœurs. Heureusement, sa famille a donné tout l’argent à sa fille.
Pourtant, on ne sait jamais, il est donc préférable d’utiliser des événements de la vie comme des moments pour mettre à jour vos bénéficiaires.
Voici quelques éléments à considérer lorsque vous passez en revue vos bénéficiaires:
Un bénéficiaire principal est le premier bénéficiaire si le propriétaire passe. Par exemple, si un mari passe et que sa femme est le principal bénéficiaire, alors la femme héritera de l’actif. Un bénéficiaire contingent n’indique que lorsque la primaire est décédée. Considérez un bénéficiaire contingent comme le sauvegarde du primaire.
Pour qu’un bénéficiaire contingent hérite de l’actif, tous les principaux bénéficiaires doivent les avoir précédés. Par exemple, si Sarah et Jane sont les principaux bénéficiaires, et que Luke est le contingent et Sarah passe, Jane est le seul bénéficiaire. Luke est toujours le contingent. Luke ne deviendra le primaire que si Sarah et Jane passent les deux.
Une autre partie essentielle de la dénomination des bénéficiaires est de comprendre la différence entre les Stirpes et la distribution par habitant lorsqu’un bénéficiaire décède devant le propriétaire de la succession.
Par Stirpes signifie que l’héritage va aux descendants du bénéficiaire (les enfants, petits-enfants du bénéficiaire décédé).
La distribution par habitant signifie que l’héritage du bénéficiaire est divisé également entre les bénéficiaires vivants restants, au lieu de passer à leurs descendants.
En d’autres termes, Per Stirpes garantit que la part d’un bénéficiaire décédé reste dans cette lignée, tandis que par habitant garantit que les bénéficiaires énumérés survivants héritent de l’actif.
Ceci est important pour les familles avec un mariage mixte. Disons qu’un mari et une femme ont des enfants de mariages séparés. Le mari et la femme décèdent tous les deux, laissant un 401 (k) à leurs bénéficiaires contingents, son fils Peter et sa fille Beth, ont divisé 50/50.
Mais si Beth ne vit plus, sous une distribution par habitant, la part de Beth va à Peter. Sous une distribution par Stirpes, la part de Beth va à ses enfants ou à ses petits-enfants, en le gardant dans sa lignée, et Peter obtient les 50% autres.
Fiduciaires et planification des bénéficiaires
Les fiducies peuvent également aider à la planification des bénéficiaires. L’utilisation d’une fiducie comme bénéficiaire peut être utile lorsque les bénéficiaires sont des mineurs, ont des besoins spéciaux ou ne peuvent pas être financièrement responsables. Une fiducie spécifie comment et quand les actifs sont distribués afin qu’ils puissent être donnés par étapes plutôt que par une somme forfaitaire, ce qui peut empêcher les dépenses imprudentes.
Une fiducie peut également protéger les actifs contre les créanciers, le divorce ou les problèmes juridiques.
Cependant, nommer une fiducie en tant que bénéficiaire peut être coûteux et compliqué – ce n’est pas pour tout le monde.
Les fiducies sont également imposées à des taux d’imposition plus élevés que les particuliers, et les fiducies peuvent être difficiles à changer si elles sont irrévocables. Il est préférable de consulter un professionnel de la taxe ou du financier au préalable.
Il y a de nombreux avantages à avoir un plan successoral approprié, notamment à l’épargne de vos proches des maux de tête juridiques et financiers à l’avenir. La planification de vos bénéficiaires principaux et contingents, la compréhension des structures de distribution et la considération d’une fiducie sont des détails importants en matière de planification de la retraite.
Un professionnel de la taxe ou de la finance peut vous aider à consulter régulièrement vos choix et à les mettre à jour à mesure que votre vie change afin que vos actifs soient distribués comme prévu.
