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Le printemps est une saison pour nettoyer le jardin – planter, tailler et créer intentionnellement l’apparence que vous souhaitez.
Planification successorale n’est pas différent.
Chaque année nous offre une nouvelle opportunité de prendre du recul et de revoir ce que nous avons mis en place – en réfléchissant à ce qui a le mieux fonctionné dans le passé et à ce que nous pourrions vouloir faire différemment maintenant.
Si votre jardin est comme le mien, il y a généralement une plante qui nécessite une attention particulière, qu’il s’agisse de plus de soleil ou de moins d’eau.
Dans le cadre de votre plan successoral, votre IRA pourrait être cette plante spéciale cette année – méritant une attention particulière pour garantir qu’elle prospère à la fois seule et en harmonie avec le plan financier et successoral plus large que vous avez créé.
Qu’est-ce qu’un IRA ?
UN compte de retraite individuel traditionnel (IRA) est un compte fiscalement avantageux conçu pour aider les particuliers à épargner et à investir pour la retraite.
D’une manière générale, au cours de vos années de revenus, les cotisations peuvent être déductibles d’impôt et les investissements croissent avec report d’impôt. Ensuite, lorsque des retraits sont effectués à la retraite, ils sont imposés comme un revenu ordinaire.
UN Roth IRA est également un compte fiscalement avantageux, mais le calendrier de l’avantage fiscal est inversé : il n’y a pas de déduction fiscale pour les cotisations, et les cotisations et les revenus peuvent être retirés en franchise d’impôt à la retraite.
Parce que j’aime les bonnes listes, voici cinq faits à savoir sur les IRA lorsque vous réfléchissez à leur place unique dans votre plan successoral.
1. Votre IRA et votre testament
Les actifs de l’IRA sont généralement transmis aux bénéficiaires, mais pas automatiquement selon les termes de votre testament ou de votre fiducie révocable. Il est essentiel que vous révisiez régulièrement désignations de bénéficiaires et coordonnez-les avec le reste de votre plan successoral pour garantir que vos souhaits seront exaucés.
2. Questions relatives au bénéficiaire
Différents types de bénéficiaires ont des attentes différentes en matière de fiscalité et de distribution. Il vaut la peine de prendre en compte ces différences lors de la sélection de vos bénéficiaires.
- Conjoint bénéficiaire. Un conjoint survivant peut inscrire un IRA à son nom et retarder distributions requisesqui offre plus de flexibilité en matière de planification des flux de trésorerie, fiscale et successorale.
- Bénéficiaires autres que le conjoint. Les bénéficiaires autres que le conjoint doivent retirer la totalité de l’IRA dans les 10 ans du décès du propriétaire. Cette règle est nouvelle depuis la loi SECURE 2019 et a modifié la façon dont la plupart des héritiers héritent des IRA. Passez en revue vos bénéficiaires IRA en gardant ces nouvelles règles à l’esprit.
- Organismes de bienfaisance. Comme les organismes de bienfaisance sont exonérés de l’impôt sur le revenu, ils peuvent recevoir la totalité de la valeur du compte, faisant des IRA traditionnels un outil puissant pour laisser un héritage philanthropique.
3. IRA et taxes traditionnels
Contrairement à la plupart des autres actifs hérités, les IRA traditionnels sont financés avec des dollars avant impôts et ne reçoivent pas de augmentation de la base à la mort.
Par conséquent, chaque dollar distribué aux héritiers est généralement imposé comme un revenu ordinaire, ce qui peut réduire la valeur réalisée de l’héritage. Contrairement aux IRA traditionnels, les Roth IRA sont généralement exonérés d’impôt sur le revenu pour les héritiers, bien que la règle de distribution sur 10 ans évoquée ci-dessus s’applique toujours.
4. Regardez au-delà des impôts
Étant donné que les protections contre les créanciers et le divorce pour les IRA hérités diffèrent selon le bénéficiaire et la juridiction, la structure des bénéficiaires joue un rôle dans la préservation de la richesse.
Utiliser une fiducie au lieu d’une désignation pure et simple, cela pourrait créer une plus grande protection, en particulier lorsque les héritiers sont mineurs, vulnérables aux risques externes ou non préparés à gérer de nouveaux patrimoines.
Mettez à jour votre fiducie avant de la nommer comme bénéficiaire d’un IRA. Si votre fiducie ne contient pas de dispositions spécifiques, l’IRA peut être soumis à des distributions moins flexibles et moins efficaces sur le plan fiscal.
5. La coordination est essentielle
La planification IRA n’est pas une décision unique, mais fait partie d’une stratégie coordonnée pour votre vie et votre héritage. Pensez à parler à un conseiller de votre situation individuelle et familiale, ainsi que de stratégies telles que :
Avec les bons conseils, nous pouvons tous nous assurer que nos objectifs de retraite, nos stratégies fiscales et notre planification successorale sont regroupés dans un plan cohérent.
Et tout comme la création d’un jardin magnifique et sain, la planification IRA est plus efficace lorsqu’elle est bien pensée, coordonnée et entretenue. Le printemps est une période idéale de l’année pour commencer.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
