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Il y a un moment que je vois dans presque chaque première rencontre avec un nouveau client.
Ils sont accomplis, souvent des cadres supérieurs ou des propriétaires d’entreprise, avec acquisition d’actions chaque trimestre, un compte de courtage qu’ils n’ont pas examiné depuis des années, plus de liquidités inutilisées qu’ils ne voudraient l’admettre et une résidence secondaire qu’ils avaient l’intention d’acheter. Mais ils ont tout géré en morceaux.
Lorsque les clients voient leur vie financière organisée pour la première fois, ils suscitent une réaction constante – quelque chose qui ressemble plus au soulagement qu’à l’enthousiasme. Au lieu du frisson d’un grand retour, ils ont le sentiment de pouvoir enfin y voir clair et prendre de meilleures décisions.
États financiers personnels sont un moyen d’avoir une vision claire de l’ensemble de votre situation financière et de commencer ainsi à prendre des décisions plus éclairées.
Établir des états financiers personnels de base
Je me concentre sur deux états financiers de base qui consolident tout en un seul endroit.
Bilan. Un bilan complet montre tout ce que vous possédez (vos actifs) et tout ce que vous devez (vos passifs).
Pour vos actifs, cela comprend les liquidités ventilées par destination (trésorerie d’exploitation, réserves d’urgence et fonds réservés aux dépenses à venir), les investissements imposables et à impôt différé, l’immobilier, les intérêts commerciaux, la rémunération en actions et tout ce que vous possédez.
Du côté du passif, un bilan rend compte de votre hypothèque, de vos marges de crédit et de vos engagements caritatifs. Il documente également les titres des comptes et la structure de propriété, ce qui est essentiel lorsque vient le temps de tout aligner sur un plan successoral.
Pour les clients bénéficiant d’une rémunération en actions (UARs, options d’achat d’actions ou actions de performance), le bilan doit comporter un calendrier d’acquisition dédié. C’est en regroupant tout cela au même endroit que l’on peut prendre des décisions temporelles en matière d’exercice et de diversification.
État des flux de trésorerie. UN des flux de trésorerie Le relevé suit régulièrement tout l’argent entrant et sortant de vos comptes. Le relevé doit capturer toutes les principales sources de revenus : revenus W-2, rémunération des plans d’actions, distributions d’entreprise et revenus de placement, avec suffisamment de détails pour montrer comment chaque type est imposé.
Du côté des dépenses, vous n’avez pas besoin de suivre chaque café. Ce qui compte, c’est de capturer les catégories qui ont de réelles implications en matière de planification et de vous donner une idée claire de la manière dont l’argent circule réellement dans votre vie.
Ce qui devient possible quand on peut tout voir
Une fois que quelqu’un a une situation financière claire et organisée, les décisions qui semblaient autrefois compliquées deviennent beaucoup plus faciles à réfléchir.
Ces décisions sont difficiles à prendre isolément. Chacun affecte les autres. Voici quelques exemples :
- Une séquence de retraits qui s’annonce bien au cours des prochaines années peut éroder un portefeuille beaucoup plus rapidement au cours d’une retraite de 25 ans si elle n’est pas coordonnée avec un plan fiscal plus large.
- La bonne année pour un Conversion Roth cela dépend de l’apparence du revenu sur plusieurs années, pas seulement de l’actuel
- La décision de acheter une maison de vacances signifie quelque chose de différent lorsque vous pouvez voir comment cela modifie en même temps vos liquidités, vos besoins de revenus et la situation globale de votre patrimoine.
Les chances de prendre des décisions financières éclairées s’améliorent lorsque vous pouvez avoir une vue d’ensemble, car si les décisions deviennent plus faciles, les compromis deviennent également visibles.
Le lien avec la planification fiscale
L’un des principaux domaines d’impact qu’un état financier bien construit peut avoir est souvent planification fiscale. Lorsque vous pouvez voir une image pluriannuelle des revenus, des déductions et des soldes de comptes, vous commencez à repérer des opportunités qui ne sont pas visibles d’année en année.
Si cela s’annonce comme une année de revenus inhabituellement élevés (un bonus important, un événement de liquidité, des capitaux propres exceptionnellement élevés), il est peut-être temps de regrouper les contributions caritatives dans un fonds conseillé par les donateurs pour maximiser la déduction.
Si les revenus sont susceptibles d’être inférieurs à d’habitude, il pourrait être intéressant d’envisager des conversions Roth, garantissant un taux d’imposition favorable sur les dollars qui, en vertu de la législation fiscale actuelle, sont composés et retirés en franchise d’impôt.
Une planification fiscale efficace signifie réfléchir sur plusieurs années à la fois, et non optimiser une année de manière isolée. Ce type de réflexion nécessite une situation financière claire.
Comment commencer sans trop y penser
L’obstacle le plus courant que je trouve est l’inertie. Les mêmes personnes qui dirigent des organisations complexes et prennent des décisions à enjeux élevés pour gagner leur vie ne parviennent toujours pas à organiser leurs propres finances.
Commencez par une liste de tout ce que vous possédez : investissements, biens immobiliers, liquidités, intérêts commerciaux. Ensuite, listez tout ce que vous devez.
Organisez-vous par liquidité : commencez par la plupart des actifs liquides, puis passez à l’immobilier, aux intérêts commerciaux et aux autres avoirs moins liquides. Pour le passif, énumérez d’abord les obligations à court terme, puis les dettes à plus long terme.
Construisez le côté flux de trésorerie : les principales sources de revenus, puis les principales catégories de dépenses, puis les éléments qui ont des implications fiscales.
Il existe des plateformes logicielles qui regroupent automatiquement les comptes. Mais pour les structures plus complexes comportant plusieurs entités ou investissements privés, une feuille de calcul bien organisée peut offrir plus de flexibilité.
Quoi qu’il en soit, ne vous inquiétez pas de créer un document parfait dès le premier passage, assurez-vous simplement que ce que vous avez créé est clair et compréhensible.
Pour la plupart des gens, un examen annuel approfondi permet de garder tout à jour entre ces étapes. Mais lorsqu’un événement majeur de la vie survient – retraite, achat ou vente d’une entreprise, transaction immobilière majeure, changement important de revenu ou toute mise à jour d’un plan successoral – soyez prêt à mettre à jour vos relevés pour tenir compte du changement.
Les états financiers eux-mêmes ne prennent pas les décisions. Tu fais. Mais lorsque vous pouvez tout voir au même endroit, lorsque vous comprenez les compromis, voyez quelles décisions font bouger les choses et êtes sûr que le tableau est complet, la qualité de ces décisions s’améliore.
Pour de nombreux clients, ce n’est pas une mince affaire. C’est la raison pour laquelle ils recherchent du soutien face à leur complexité financière.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
