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L’or n’a pas été aussi en vogue depuis que les prospecteurs se sont précipités en Californie avec des pioches et des pelles pour chercher fortune. Convaincus que la hausse va se poursuivre, les investisseurs se sont rués pour acheter de l’or, ce qui n’a jamais été aussi simple.
Vous pouvez acheter des lingots d’or chez Costco ou ajouter des fonds négociés en bourse qui investissent dans l’or physique à votre portefeuille de retraite. Et si vous avez des bijoux ou des pièces en or dont vous ne voulez plus, un détaillant « We Buy Cash for Gold » vous versera une bonne somme pour vos objets brillants.
Mais que vous achetiez ou vendiez de l’or, il est important de comprendre comment vos bénéfices seront imposés. L’IRS classe l’or – ainsi que d’autres métaux précieux – comme un objet de collection, ce qui signifie qu’il est imposé à un taux plus élevé que les actions, les obligations et l’immobilier.
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Le prix de l’or en dollars américains au cours des 10 dernières années
Le taux d’imposition à long terme le plus élevé pour les objets de collection est de 28 %, contre 20 % pour les plus-values à long terme sur titres. Si vous êtes soumis à la surtaxe de 3,1 % sur le revenu net de placement, qui s’applique aux contribuables dont les revenus de placement et le revenu brut ajusté modifié sont supérieurs à 200 000 $ (250 000 $ pour les déclarants mariés qui déclarent conjointement), vous pourriez payer jusqu’à 31,8 % sur vos gains à long terme.
Comme c’est le cas pour d’autres investissements, les gains à court terme sur l’or sont imposés au taux d’imposition sur le revenu ordinaire.
Surprendre! « Les gains à long terme des ETF adossés à de l’or physique sont également soumis au taux d’imposition des objets de collection. » — Marianela Collado
Le taux plus élevé ne se limite pas aux lingots d’or et autres actifs physiques. Les gains à long terme provenant des fonds négociés en bourse adossés à de l’or physique sont également soumis au taux d’imposition des objets de collection, explique Marianela Collado, planificatrice financière à Fort Lauderdale, en Floride.
Cela surprend souvent les investisseurs qui supposent que leurs bénéfices sont imposés au même taux que ceux des autres ETF, dit-elle.
Cependant, si vous investissez dans une société minière aurifère ou dans un fonds qui investit dans des sociétés minières, vous paierez le taux de plus-value qui s’applique aux titres, explique Mark Stancato, planificateur à Decatur, en Géorgie.
Il existe des stratégies que vous pouvez utiliser pour atténuer l’impact fiscal sur vos investissements en or. Les prix de l’or ont été extrêmement volatils ces derniers mois, et vous pouvez utiliser cela à votre avantage.
Si vous avez acheté un ETF sur l’or lors d’une récente hausse et que vous avez depuis constaté une baisse du prix, vous pouvez vendre des actions et utiliser la perte pour compenser une partie de vos gains.
Même si les investisseurs qui ont acheté de l’or il y a plusieurs années n’ont peut-être subi aucune perte, « pour les personnes qui y sont arrivées plus récemment, la volatilité présente une excellente option pour récolter des pertes fiscales », explique Mike Casey, planificateur à McLean, en Virginie.
Soyez simplement conscient de la règle de vente de linge, note Collado. Si vous vendez un ETF (ou un autre investissement) à perte et que vous le rachetez dans les 30 jours précédant ou suivant la vente, la perte n’est pas déductible.
Taxe sur les ventes de bijoux et autres souvenirs
Si vous avez profité de la hausse des prix de l’or pour vendre des bijoux, des pièces d’or ou d’autres objets, le taux le plus élevé de 28 % sur les objets de collection s’applique également à ces bénéfices.
Les revendeurs sont tenus de déclarer leurs ventes de lingots et de pièces d’or à l’IRS sur le formulaire 1099-B si certaines conditions liées à la pureté et à la quantité sont remplies.
Même si le concessionnaire ne dépose pas de 1099-B, l’IRS s’attend à ce que vous déclariez la vente sur votre déclaration de revenus et payiez des impôts sur la différence entre le montant que vous avez payé pour les articles – appelé base – et le montant que vous avez reçu lors de la vente.
Si vous avez reçu un objet en or en cadeau, la base est le montant payé par le donateur ; pour les objets de collection hérités, la base est la juste valeur marchande de l’objet à la date du décès du donateur. Il est essentiel de retrouver la base, car sinon, le montant total du produit de la vente est considéré comme imposable.
Les revendeurs évaluent généralement la pureté des articles qu’ils achètent et paient aux vendeurs la valeur de fusion, moins leur propre remise. Mais avant de mettre au four les boutons de manchette de votre grand-père, assurez-vous que leur valeur intrinsèque ne dépasse pas leur prix de rebut, ce qui pourrait être le cas si vous possédez une pièce vintage créée par un designer recherché. Un évaluateur de bijoux peut vous aider à déterminer si l’objet vaut plus que la somme de ses parties dorées.
