(Crédit image : Getty Images)
La plupart des gens supposent que leurs impôts diminueront une fois à la retraite. Après tout, leur salaire ne leur arrive plus – leur facture fiscale devrait donc également diminuer.
Mais pour de nombreux retraités, c’est le contraire qui se produit. Les premières années de la retraite déclenchent souvent une série de surprises fiscales qui drainent discrètement les liquidités et limitent la flexibilité.
Distributions minimales requises (RMD) n’ont même pas encore commencé, mais les décisions prises au cours de cette première fenêtre peuvent déterminer si les retraits futurs seront imposés progressivement – ou s’ils seront frappés d’un seul coup.
Ajouter la taxation des prestations de sécurité sociale et des suppléments de prime Medicare, ainsi que le déplacement tranches d’impositionet il est facile de comprendre pourquoi tant de retraités sont pris au dépourvu.
Ce qui rend ces erreurs particulièrement coûteuses, c’est le timing. Les années qui suivent immédiatement votre arrêt de travail – généralement entre le début et le milieu de la soixantaine – peuvent être la dernière période pendant laquelle vous avez encore un contrôle significatif sur votre situation fiscale. Si vous manquez cette opportunité, les options ultérieures deviennent souvent plus étroites, plus coûteuses ou irréversibles.
Voici cinq des plus grosses erreurs fiscales commises par les retraités au cours des cinq premières années – et pourquoi elles peuvent être coûteuses.
1. Ignorer la « bombe à retardement fiscale » du RMD
De nombreux retraités adoptent une approche « ne rien faire jusqu’à ce qu’ils soient forcés » avec leurs comptes de retraite, laissant les IRA et les 401(k) intacts jusqu’au début des RMD.
En vertu de la loi actuelle, les RMD commencent généralement à 73 ans pour les personnes nées entre 1951 et 1959 et à 75 ans pour celles nées en 1960 ou après. Même si l’attente peut sembler prudente, elle crée souvent ce qui Ed Slott, expert en retraite appelé le « bombe à retardement fiscale« .
Le problème ne vient pas du RMD lui-même : il manque la fenêtre de retraite anticipée, lorsque les revenus sont souvent plus faibles et la flexibilité de planification la plus élevée. Une fois les RMD commencés, des retraits importants et entièrement imposables sont requis chaque année, que vous ayez besoin de ce revenu ou non. À ce stade, les options se rétrécissent et les impôts sont souvent plus élevés que nécessaire.
Utiliser les années précédant le début des RMD pour retirer ou convertir stratégiquement des parties de comptes à impôt différé peut aider à répartir les revenus plus uniformément et à réduire le risque d’impôts plus élevés plus tard.
2. Mauvais timing des conversions Roth
Conversions Roth peut être l’un des outils fiscaux les plus puissants à la retraite – et l’un des plus mal utilisés.
Certains retraités évitent complètement les conversions, manquant ainsi des opportunités de conversion pendant les années de faible revenu. D’autres vont à l’extrême opposé, convertissant trop en une seule année sans pleinement prendre en compte les effets d’entraînement. Les deux approches peuvent être coûteuses.
Les conversions Roth ont tendance à fonctionner mieux lorsqu’elles sont effectuées progressivement dans les années qui suivent la fin des revenus de travail, lorsque les retraités ont souvent un plus grand contrôle sur leur tranche d’imposition.
Une conversion trop agressive peut pousser les revenus dans des tranches d’imposition inutilement plus élevées, augmenter les primes de Medicare ou de la Affordable Care Act et conduire à des impôts supplémentaires sur les prestations de sécurité sociale ou sur les revenus de gains en capital qui n’auraient pas été imposables autrement.
Impôts sur le revenu de l’État est également important : si un retraité envisage de déménager dans un État à faible fiscalité, il peut être judicieux de retarder certaines conversions jusqu’après le déménagement.
Les conversions peuvent toujours avoir un sens après le début des prestations de sécurité sociale ou après que les RMD soient requis, mais elles sont souvent plus limitées, car un revenu supplémentaire peut augmenter les impôts ou les coûts des soins de santé.
Les conversions Roth ne sont pas mauvaises. Les conversions Roth mal chronométrées le sont.
3. Se laisser prendre au dépourvu par les cotisations de sécurité sociale
Une autre erreur courante est de ne pas se rendre compte que les revenus supplémentaires peuvent augmenter impôts sur les prestations de sécurité socialepas seulement le revenu imposable global.
L’imposition de la Sécurité sociale est basée sur le revenu provisoire, qui comprend le revenu brut ajusté, les éventuels intérêts exonérés d’impôt et la moitié des prestations de la Sécurité sociale. À mesure que le revenu provisoire augmente, un plus grand nombre de ces prestations deviennent imposables.
Cela surprend souvent les retraités, car un dollar de revenu supplémentaire – comme un retrait IRA ou un gain en capital – n’est pas seulement imposé. Cela peut également conduire à ce que des prestations de sécurité sociale auparavant non imposées deviennent imposables, augmentant ainsi le taux d’imposition effectif.
Pour les retraités bénéficiant de retraits IRA, de pensions ou de revenus de placements, ces seuils sont rapidement franchis. La coordination des retraits – comme l’utilisation de comptes Roth ou le lissage des revenus au fil des années – peut parfois réduire le montant de la sécurité sociale imposé.
4. Déclenchement accidentel des surtaxes Medicare IRMAA
Les primes Medicare ne sont pas les mêmes pour tout le monde. Les retraités aux revenus plus élevés paient davantage grâce aux montants d’ajustement mensuel liés au revenu (IRMAA), qui s’appliquent aux parties B et D de Medicare.
L’IRMAA est basé sur les revenus des deux années précédentes, un retard qui surprend souvent les retraités. Les conversions Roth importantes, les retraits IRA ou les gains en capital ponctuels peuvent augmenter les primes Medicare des années plus tard.
Ce qui rend l’IRMAA particulièrement coûteux, c’est qu’il fonctionne sur des seuils de revenus plutôt que sur des introductions progressives. Dépasser ne serait-ce qu’un dollar au-dessus d’un seuil peut entraîner des primes considérablement plus élevées – souvent des milliers de dollars par an pour les couples mariés.
Dans des cas limités, les retraités peuvent faire appel de l’IRMAA si un revenu plus élevé résulte d’un événement de vie admissible, tel que la retraite, le décès d’un conjoint, un divorce, la perte de biens générateurs de revenus ou certains paiements de règlement de l’employeur.
5. Défaut de planification pour les héritiers et le conjoint survivant
La dernière erreur apparaît souvent plus tard, mais la possibilité d’y remédier existe tôt.
De nombreux retraités n’ajustent pas leurs plans en fonction du règle des 10 ans sur les IRA hérités, qui obligent généralement les bénéficiaires non-conjoints à vider les comptes hérités dans les 10 ans. Cela peut créer un fardeau fiscal important pour les enfants adultes au cours des années où ils gagnent le plus.
Les couples négligent aussi souvent le « pénalité de veuve » Lorsqu’un conjoint décède, les tranches d’imposition se compriment, les seuils de Medicare baissent et une prestation de sécurité sociale disparaît. Le conjoint survivant peut finir par payer des impôts plus élevés sur un revenu moindre.
Les années pendant lesquelles les deux conjoints sont en vie – et déposent conjointement – constituent une fenêtre de planification précieuse. Les décisions prises alors peuvent réduire considérablement les impôts futurs du survivant et de la génération suivante.
Pourquoi les décisions précoces sont importantes
Les cinq premières années de la retraite ne sont pas seulement une question de changement de style de vie : elles concernent également le positionnement fiscal. Les décisions prises tôt peuvent se répercuter sur le reste de la retraite, affectant les revenus, les coûts des soins de santé et ce qui sera finalement transmis aux héritiers.
L’objectif n’est pas d’éliminer complètement les impôts, mais de les gérer de manière réfléchie tout en conservant la flexibilité. Pour de nombreux retraités, cette fenêtre précoce fait la différence entre garder le contrôle et être obligé de réagir plus tard, lorsque les options sont moins nombreuses et les coûts plus élevés.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
