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Au milieu de l’agitation des fêtes, les dernières semaines de l’année passent rapidement.
Mais pendant que vous emballez les cadeaux et préparez la tarte à la citrouille, n’oubliez pas de prévoir du temps pour prendre des mesures qui peuvent réduire votre facture fiscale, gonfler votre pécule et améliorer votre vie financière d’ici la date limite du réveillon du Nouvel An.
Voici six éléments à mettre sur votre liste de contrôle financier en 2026.
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1. Maximisez les économies réalisées dans votre régime de retraite au travail
Donnez un coup de pouce à votre épargne-retraite en complétant votre plan 401(k), 403(b) ou autre plan d’employeur avant le 31 décembre.
Et ne négligez pas une nouvelle règle entrée en vigueur cette année : Si vous avez gagné 150 000 $ ou plus en salaire FICA l’année précédente (en 2025, pour les cotisations 2026), vous devez verser des cotisations de rattrapage sur la base de Roth. En d’autres termes, vos rattrapages doivent être effectués avec des dollars après impôt – mais les futurs retraits à la retraite seront exempts d’impôt fédéral sur le revenu.
Bien que les reports de salaire 401(k) aient une date limite de fin d’année, vous avez plus de marge de manœuvre – jusqu’à la date limite de déclaration de revenus d’avril 2027 – pour cotiser en 2026 à un IRA traditionnel ou Roth. Le plafond pour 2026 est de 7 500 $, plus 1 100 $ de cotisations de rattrapage pour les 50 ans et plus.
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2. Argent FSA : utilisez-le ou perdez-le
Votre employeur peut imposer une date limite du 31 décembre pour dépenser les fonds restants de votre compte de dépenses flexibles en soins de santé (FSA).
Mais avant de vous précipiter pour faire le plein d’articles pouvant être remboursés, comme des lunettes sur ordonnance ou des fournitures médicales en vente libre, vérifiez les documents de votre régime.
Les employeurs peuvent proposer l’une des deux options d’allégement (pas les deux) :
- Un délai de grâce de 2,5 mois pour dépenser vos fonds (généralement jusqu’au 15 mars 2027), OU
- Autorisation de reporter jusqu’à 680 $ de fonds inutilisés de 2026 en 2027.
Qu’en est-il des comptes d’épargne santé (HSA) ? Contrairement aux FSA, les HSA n’ont pas de règle « à utiliser ou à perdre ». Cela signifie que les soldes non dépensés peuvent être reportés indéfiniment et croître sans impôt fédéral sur le revenu.
Le plafond de cotisation HSA 2026 est de 4 400 $ pour une couverture personnelle ou de 8 750 $ pour une couverture familiale (plus 1 000 $ supplémentaires pour les personnes de 55 ans ou plus), et vous avez jusqu’au 15 avril 2027 pour verser vos cotisations 2026.
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3. Passez en revue vos RMD
Les retraités de longue date connaissent déjà l’exercice : une fois que vous avez atteint un certain âge, vous devez effectuer les distributions minimales annuelles requises (RMD) à partir des IRA traditionnels, des 401(k) et des 403(b). En 2026, l’âge de départ reste fixé à 73 ans.
Le non-respect de la date limite du 31 décembre a des conséquences.
- Il déclenche une pénalité de 25% sur le montant non distribué, OU
- 10% si vous le corrigez dans les deux ans.
Si vous atteignez 73 ans cette année, vous pouvez reporter votre premier RMD jusqu’au 1er avril 2027. Mais sachez que le report entraînera deux distributions en 2027, ce qui pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition fédérale plus élevée et déclencher de futures surtaxes sur votre prime Medicare.
Pour satisfaire votre RMD sans gonfler votre revenu imposable, pensez à faire une distribution caritative qualifiée (QCD). Avec un QCD, qui a également une date limite du 31 décembre, les contribuables âgés de 70 ans et demi ou plus peuvent transférer de l’argent directement d’un IRA traditionnel vers un organisme de bienfaisance qualifié en franchise d’impôt. Pour 2026, vous pouvez faire un don jusqu’à 111 000 $ par personne (222 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement une demande d’IRA distincte).
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4. Rééquilibrez votre portefeuille et récoltez des pertes fiscales
Si la composition d’actions et d’obligations de votre portefeuille s’est éloignée de sa répartition cible, la fin de l’année est le bon moment pour la remettre sur les rails. Vous pouvez vendre certains de vos investissements devenus surreprésentés et transférer de l’argent vers ceux qui sont devenus trop petits.
Si la vente de vos gagnants crée un gain en capital dans un compte de courtage imposable, vous pouvez le compenser dans votre déclaration fédérale en récoltant les pertes de vos actifs sous-performants, réduisant ainsi potentiellement votre facture fiscale.
Si ces pertes en capital dépassent les gains en capital, vous pouvez déduire jusqu’à 3 000 $ de pertes excédentaires pour compenser le revenu ordinaire (1 500 $ si vous êtes marié et déclarez séparément). Toute perte supérieure à ce montant peut être reportée indéfiniment sur les années suivantes.
Attention à l’IRS règle de lavage et de ventecependant. Vous ne pouvez pas réclamer de perte si vous achetez le même titre ou un titre « essentiellement identique » dans les 30 jours précédant ou suivant la vente (une fenêtre totale de 61 jours).
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5. Vérifiez votre retenue d’impôt
L’ajustement de votre retenue d’impôt avant le 31 décembre peut éviter une facture fiscale étonnamment élevée – et une éventuelle pénalité pour sous-paiement de l’IRS – lorsque vous produisez votre déclaration au printemps. Cela est particulièrement vrai si vous avez connu une augmentation de vos revenus provenant, par exemple, de primes, de gains en capital ou de distributions de retraite imposables.
Vous pouvez utiliser l’estimateur de retenue d’impôt de l’IRS pour déterminer si vous devez ajuster le montant de l’impôt fédéral sur le revenu que votre employeur retient sur votre salaire. Vos paiements d’impôt fédéral pour l’année doivent être égaux à au moins 90 % de votre obligation fiscale pour 2026 ou à 100 % de votre facture fiscale pour 2025 (110 % si le revenu brut ajusté (AGI) de l’année dernière dépassait 150 000 $, ou 75 000 $ si vous êtes marié et déclarez séparément).
Si vous trouvez que trop peu de fonds ont été retenus cette année, ne paniquez pas. Vous pouvez demander à votre employeur d’augmenter la retenue W-2 sur votre dernier chèque de paie de décembre ou demander à votre dépositaire IRA de retenir l’impôt sur une distribution de fin d’année.
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6. Réduisez vos revenus pour débloquer des allégements fiscaux
Le projet de loi fiscale Trump de 2025 a introduit des allégements fiscaux fédéraux, notamment la déduction du « bonus senior » (jusqu’à 6 000 $ pour les déclarants éligibles de 65 ans et plus) et une déduction sur les intérêts des prêts automobiles (jusqu’à 10 000 $ pour les véhicules éligibles).
Le piège ? Ces allègements sont assortis de plafonds de revenus stricts. Par exemple, la déduction du bonus pour les seniors commence à disparaître progressivement à partir de 75 000 $ de revenu brut ajusté modifié (MAGI) pour les déclarants uniques, ou de 150 000 $ pour les déclarants conjoints. Prendre des mesures avant la fin de l’année pour réduire votre revenu imposable de 2026, comme augmenter les cotisations avant impôts à votre 401(k) ou récolter des pertes en capital, peut maintenir votre MAGI en dessous de ces seuils de suppression progressive, débloquant potentiellement des milliers d’économies d’impôt.
Votre planification fiscale de fin d’année dépend également du fait que vous demandiez la déduction forfaitaire ou que vous la détailliez sur votre déclaration de revenus. Si vous prenez la déduction standard, par exemple, vous avez droit à une nouvelle déduction pour œuvres de bienfaisance pour les non-déclarants allant jusqu’à 1 000 $ en dons directs en espèces à des organismes de bienfaisance publics qualifiés, ou 2 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement.
Pendant ce temps, les détaillants peuvent utiliser une stratégie de « regroupement », en versant plusieurs années de dons de bienfaisance à un fonds conseillé par les donateurs avant le 31 décembre pour aider à atteindre le seuil de déduction pour détailler.
