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Si vous dirigez une petite entreprise ou travaillez à votre compte, vous vous préparez peut-être au marché de l’Affordable Care Act (ACA). inscription ouverte cet automne. Les propriétaires d’entreprises et les travailleurs indépendants représentent environ 28 % des inscriptions sur le marché en âge de travailler.
La plupart des personnes occupant ce poste disposent également de leur propre service d’avantages sociaux. Il n’y a pas d’équipe RH pour parcourir les options lors de l’inscription ouverte, ni de spécialiste de l’inscription avec qui assurer le suivi.
Cela vaut la peine de garder à l’esprit cette année en particulier, car les règles d’éligibilité ont changé d’une manière qui affecte les régimes que ce groupe achète le plus, et il est facile de rater le changement.
Ce qui a changé
À partir de 2026, l’inscription à un plan Bronze ou Catastrophique via le marché ACA rend une personne éligible à cotiser à un compte d’épargne santé (HSA). Cela est vrai même pour les plans Bronze ou Catastrophique qui ne répondent pas à la définition de l’IRS d’un plan de santé à franchise élevée (HDHP), qui était auparavant le seul moyen de financer un HSA.
Plus de sept millions de personnes entrent dans cette nouvelle catégorie éligible, ce qui en fait la plus grande expansion de l’accès aux HSA à ce jour.
Le groupe nouvellement éligible s’agrandit également. Pour la couverture 2026, près de 9,2 millions d’abonnés au Marketplace ont sélectionné les plans Bronze – près de 40 %, contre environ 30 % l’année précédente – car de nombreux acheteurs sont passés au niveau de prime le plus bas lorsque les subventions fédérales améliorées ont expiré.
Comment un HSA peut aider vos finances
Premièrement, la limitation : un HSA ne peut pas être utilisé pour payer les primes d’assurance, que de nombreux inscrits au plan Bronze ont vu augmenter considérablement cette année avec la fin des subventions améliorées de l’ACA. Si les primes sont celles qui nuisent le plus à votre budget, un HSA ne résout pas ce problème directement.
Ce qu’un HSA peut faire, c’est réduire le coût après impôt des soins de santé que vous payez de votre poche. Si vous avez choisi un forfait Bronze, frais remboursables sont précisément le compromis que vous avez accepté : une prime inférieure en échange d’une franchise plus élevée.
Un HSA est construit pour cette structure. Aucun autre type de compte, que ce soit pour dépenser, investir ou les deux, n’offre la combinaison de :
- Dans la plupart des États, aucune taxe sur les fonds ajoutés au compte
- Pas d’impôt sur la croissance du compte (qu’il s’agisse d’intérêts bancaires ou de retours sur investissement)
- Pas de taxes sur les retraits du compte, à condition que les fonds soient utilisés pour des dépenses de santé admissibles
Voici un exemple simplifié pour quelqu’un qui paie de l’impôt sur le revenu. Supposons que vous ajoutiez 1 000 $ à votre HSA pour l’année civile 2027, et que ces 1 000 $ font partie de votre revenu global qui serait autrement soumis à l’impôt sur le revenu. Lorsque vous utilisez ces 1 000 $ pour payer des dépenses de santé, vous disposez de la totalité de 1 000 $.
Comparez cela avec le paiement d’une facture de soins de santé de 1 000 $ à partir de fonds ordinaires. Dans ce cas, vous auriez dû gagner plus, disons 1 100 $ ou 1 200 $, selon votre niveau. taux d’imposition — pour payer la même facture. Vous réduisez fonctionnellement vos dépenses de santé de 100 $ ou 200 $. Pour un travailleur autonome, cette différence découle directement des revenus générés par l’entreprise.
Il n’y a pas non plus de disposition « utilisez-le ou perdez-le » avec les HSA. Le solde de votre HSA peut augmenter d’année en année, c’est pourquoi la croissance non imposable peut devenir plus importante sur plusieurs années de cotisations.
Élections d’inscription ouvertes
L’inscription ouverte pour la couverture du marché 2027 s’étend du 1er novembre au 15 décembre dans la plupart des États, soit une fenêtre plus courte que les années précédentes. Si vous recherchez des plans Bronze et Catastrophique, les informations sur le plan indiqueront que les HSA sont autorisées.
Cependant, les assureurs ne font généralement pas la promotion de ce fait, et la plupart des sites d’échange étatiques et fédéraux commencent seulement à intégrer les directives HSA. Pour ceux qui achètent eux-mêmes une couverture, savoir que l’option existe est la première étape.
Mettre un HSA au travail
Vous pouvez ouvrir et ouvrir un compte auprès d’un dépositaire qualifié, généralement une banque. En 2027, la cotisation maximale est de 4 500 $ pour les particuliers et de 9 000 $ pour ceux bénéficiant d’une couverture familiale, plus 1 000 $ supplémentaires si vous avez 55 ans ou plus.
Si vous cotisez vous-même, vous déclarez ces cotisations lorsque vous déclarez vos impôts, et le montant est déduit de votre revenu, réduisant ainsi les impôts dus ou augmentant votre remboursement.
Les soldes peuvent être dépensés pour frais médicaux admissibles pour vous et vos personnes à charge couvertes, y compris les services de télésanté et – nouveau cette année – les frais pour les soins primaires directs, jusqu’à une limite mensuelle de l’IRS.
Assurez-vous de conserver vos reçus, car vous pouvez vous rembourser une dépense admissible même des années après l’avoir engagée, permettant ainsi au compte de croître en franchise d’impôt entre-temps.
Avec des cotisations régulières, vous pourriez éventuellement constituer un solde supérieur au montant maximum annuel de votre régime. À ce stade, vous souhaiterez peut-être envisager de transférer une partie de votre HSA vers des investissements susceptibles de croître plus rapidement que les intérêts bancaires.
Le processus est similaire à celui de faire des choix au sein d’un Régime 401(k)sous réserve des options et des minimums de votre dépositaire.
Pour un propriétaire d’entreprise ou un professionnel indépendant n’ayant pas accès à la boîte à outils complète d’un régime de retraite professionnel, un HSA utilisé de cette manière devient un deuxième canal d’épargne fiscalement avantageux, spécifiquement adapté à une catégorie de dépenses qui a tendance à augmenter plus tard dans la vie.
Coûts des soins de santé sont le fait de gérer votre propre vie professionnelle. Pour les millions de personnes qui sont devenues éligibles au HSA cette année, le compte ne résoudra pas le problème des primes, mais il constitue un outil durable pour les coûts qui suivent la prime. Cette saison d’inscription ouverte est le moment naturel pour le mettre en œuvre.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
