Pour de nombreux retraités, peu d’acronymes génèrent plus d’anxiété que IRMAA.
D’innombrables articles, vidéos et discussions financières avertissent les retraités de rester en dessous du prochain seuil de prime Medicare. Mais que se passe-t-il si le fait d’éviter un supplément IRMAA vous amène à payer davantage au cours de votre retraite ?
Dans de nombreux cas, c’est ce qui peut arriver lorsque la planification fiscale annuelle a priorité sur la planification fiscale à vie.
Le montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA) est le supplément Medicare que les bénéficiaires à revenus plus élevés pourraient payer pour la couverture Medicare Part B et Part D.
Parce que IRMAA est basé sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) par rapport à deux ans plus tôt, de nombreux retraités se concentrent intensément sur le maintien en dessous du prochain seuil de surtaxe.
Cette orientation est compréhensible, mais elle peut aussi s’avérer coûteuse.
De nombreux retraités refusent Conversion Roth stratégies ou autres opportunités de planification fiscale uniquement parce qu’elles pourraient augmenter temporairement les primes de Medicare. Dans certains cas, éviter une surtaxe IRMAA peut finalement conduire à payer beaucoup plus d’impôts à vie.
- La meilleure question n’est pas : « Comment puis-je éviter l’IRMAA cette année ? »
- Demandez-vous plutôt : « Comment puis-je minimiser le total des impôts et des coûts que ma famille est susceptible de payer au cours de sa retraite ? »
Ce sont deux objectifs très différents.
Pensez au-delà de la déclaration de revenus de cette année
La planification fiscale traditionnelle se concentre souvent sur la réduction de l’impôt à payer cette année.
La planification fiscale à vie adopte une vision plus large en évaluant l’impact des décisions d’aujourd’hui sur les impôts, le revenu de retraite et le patrimoine au cours des 20 à 30 prochaines années.
Cette distinction est importante car les stratégies qui augmentent intentionnellement le revenu imposable aujourd’hui – comme les conversions Roth – peuvent parfois réduire considérablement les impôts plus tard.
Selon les circonstances, la conversion d’une partie d’un IRA traditionnel en un Roth IRA pourrait :
Aucun de ces avantages ne peut être évalué en se basant sur une seule année fiscale.
Concentrez-vous sur le bon objectif
Faites glisser pour faire défiler horizontalement
|
Si votre objectif est de… |
Vous pouvez décider de… |
Résultat potentiel à long terme |
|---|---|---|
|
Évitez le supplément IRMAA de cette année |
Limiter ou ignorer les conversions Roth |
Des primes Medicare plus faibles aujourd’hui, mais des RMD potentiellement plus élevés, des impôts à vie plus élevés et des surtaxes IRMAA futures plus élevées. |
|
Réduire les impôts à vie |
Évaluez les conversions Roth à l’aide de projections à long terme |
Pourrait temporairement payer des primes Medicare plus élevées tout en réduisant potentiellement les impôts à vie, les futurs RMD et les impôts des héritiers |
À retenir : L’IRMAA est une variable de planification importante, mais elle devrait rarement l’emporter sur une stratégie bien soutenue qui réduit de manière significative les impôts à vie.
Comprendre la vallée fiscale
De nombreux retraités connaissent une période après avoir arrêté de travailler mais avant de réclamer la sécurité sociale et avant le début des distributions minimales requises.
Au cours de ces années, le revenu imposable pourrait être temporairement inférieur à ce qu’il sera plus tard à la retraite.
Les planificateurs financiers parlent souvent de vallée fiscale. — une fenêtre qui pourrait offrir l’occasion de comptabiliser des revenus à des taux d’imposition relativement avantageux.
Prenons un couple marié hypothétique, tous deux âgés de 63 ans, avec 2 millions de dollars en IRA traditionnels.
Parce qu’ils ont récemment pris leur retraite, ils se retrouvent temporairement dans la tranche d’imposition fédérale sur le revenu de 24 %. Leur plan de revenu de retraite prévoit un revenu imposable considérablement plus élevé une fois que les prestations de sécurité sociale commenceront et que les distributions minimales requises deviendront obligatoires.
Supposons qu’ils convertissent 150 000 $ par an en Roth IRA sur plusieurs années. Les conversions augmentent suffisamment leur revenu imposable pour déclencher des primes Medicare plus élevées via l’IRMAA.
À première vue, payer des primes Medicare plus élevées ne semble pas souhaitable.
Cependant, ces mêmes conversions Roth pourraient réduire considérablement les futures distributions minimales requises, réduire le revenu imposable futur, réduire les impôts du conjoint survivant, créer une plus grande flexibilité fiscale plus tard dans la retraite et laisser aux héritiers des actifs plus avantageux sur le plan fiscal.
Si un supplément temporaire Medicare de plusieurs milliers de dollars permettait de réduire de six chiffres les impôts projetés sur la durée de vie, de nombreux retraités considéreraient probablement cela comme un compromis intéressant.
Les chiffres – et non la seule augmentation des primes – devraient dicter la décision.
IRMAA est une variable – pas l’objectif
La planification de la retraite nécessite de trouver un équilibre entre de nombreux facteurs financiers concurrents :
- Impôts fédéraux sur le revenu
- Impôts sur le revenu de l’État
- Fiscalité de la Sécurité Sociale
- Distributions minimales requises
- Primes d’assurance-maladie
- Planification successorale
- Objectifs hérités
Chacun mérite d’être pris en considération, mais l’erreur est de permettre à l’un d’entre eux de dominer l’ensemble du processus de planification.
L’IRMAA doit être considéré de la même manière que les investisseurs évaluent les coûts de transaction ou les impôts sur les plus-values. Il s’agit d’une dépense légitime à envisager, mais ce n’est pas nécessairement une raison pour abandonner une stratégie par ailleurs bénéfique.
Attendre peut coûter cher
De nombreux retraités pensent que payer moins d’impôts aujourd’hui conduit automatiquement à payer moins d’impôts en général.
Malheureusement, cette hypothèse s’avère souvent incorrecte.
Les IRA traditionnels continuent de croître avec impôt différé. Des soldes de compte plus importants produisent souvent des distributions minimales requises plus importantes, ce qui pourrait :
- Pousser les retraités vers des tranches d’imposition plus élevées.
- Augmenter la part imposable des prestations de sécurité sociale.
- Déclenchez des primes Medicare plus élevées plus tard à la retraite.
- Augmenter la charge fiscale après le décès d’un conjoint, lorsque le conjoint survivant commence à déclarer ses impôts en tant que contribuable célibataire.
- Laissez les bénéficiaires hériter de comptes de retraite imposables qui doivent généralement être distribués dans un délai de 10 ans en vertu de la loi actuelle.
Ironiquement, les retraités qui passent des années à essayer d’éviter les modestes surtaxes IRMAA aujourd’hui pourraient payer des surtaxes Medicare plus élevées plus tard, car leurs distributions minimales requises sont devenues considérablement plus élevées.
Chaque recommandation doit commencer par une projection
Il n’y a pas deux retraités dans une situation identique.
La stratégie de conversion Roth appropriée dépend de nombreuses variables, notamment les rendements attendus des investissements, les taux d’imposition futurs, longévitéobjectifs de dons de bienfaisance, revenus de retraite, impôts de l’État, objectifs de planification successorale et besoins de dépenses anticipés.
C’est pour cette raison qu’une planification sophistiquée de la retraite repose sur des projections à long terme plutôt que sur des règles générales.
Arrêter une conversion Roth parce qu’elle dépasse un seuil IRMAA peut sembler prudent, mais sans une analyse à vie, il est impossible de savoir si cette décision améliore les résultats financiers à long terme d’un retraité.
L’objectif n’est pas de gagner la déclaration d’impôts de cette année
L’Internal Revenue Service calcule vos impôts une année à la fois – ce qui n’est pas le cas de votre plan de retraite.
L’objectif de la planification fiscale de la retraite n’est pas de minimiser les impôts cette année, ni les primes Medicare cette année.
L’objectif est de maximiser le patrimoine après impôt tout au long de la retraite tout en préservant la flexibilité des dépenses futures, des dons de bienfaisance et de la planification successorale.
Parfois, cela signifie rester en dessous d’un seuil IRMAA.
D’autres fois, les calculs soutiennent clairement l’acceptation d’une surtaxe temporaire de Medicare, car cela génère des économies d’impôts à long terme beaucoup plus importantes.
La réponse dépend de l’analyse et non de l’acronyme.
Le Centres de services Medicare et Medicaid (CMS) établit l’IRMAA comme un ajustement basé sur le revenu des primes Medicare, tandis que les règles de l’IRS régissent l’imposition des conversions Roth au cours de l’année où elles se produisent.
Aucune des deux règles ne suggère que les retraités devraient automatiquement éviter les conversions Roth en raison d’une augmentation temporaire des primes Medicare. Au contraire, ces deux éléments renforcent l’importance d’évaluer les décisions fiscales dans le contexte d’une stratégie globale de revenu de retraite.
Les plans fiscaux de retraite les plus idéaux optimisent rarement une seule année – ils optimisent toute une vie.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
