Les retraités à revenus élevés sont souvent surpris par un Assurance-maladie dépenses qui peuvent se cacher dans les coulisses, automatiquement déduites de leur Sécurité sociale avantages chaque mois.
Il s’agit d’un supplément ajouté aux primes des parties B et D, connu sous le nom de montant d’ajustement mensuel lié au revenu (IRMAA).
Ces surtaxes sont échelonnées, ce qui signifie que parfois un seul dollar supplémentaire de revenu imposable peut entraîner des milliers de coûts supplémentaires. Parce qu’il est basé sur le revenu d’il y a deux ans, de nombreux retraités ne le voient pas arriver avant qu’il ne soit trop tard.
Les montants ne sont pas minimes. Pour 2026, les suppléments annuels pour les parties B et D vont d’un peu plus de 1 100 $ pour le niveau le plus bas à près de 7 000 $ pour le niveau le plus élevé. Celles-ci s’entendent par personne et s’ajoutent aux primes de base.
Voici comment se répartissent les tranches IRMAA 2026 :
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MAGI à partir de 2024 |
Cellule d’en-tête – Colonne 1 |
Supplément Part B et D pour 2026 (en plus des primes Part B & D) |
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|---|---|---|---|---|
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Individuel |
Marié déposant conjointement |
Marié déposant séparément |
Mensuel |
Annuel |
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109 000 $ ou moins |
218 000 $ ou moins |
n / A |
n / A |
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109 001 $- |
218 001 $- |
95,70 $ |
1 148,40 $ |
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137 001 $- |
274 001 $- |
240,40 $ |
2 884,80 $ |
|
|
171 001 $- |
342 001 $- |
385 $ |
4 620 $ |
|
|
205 001 $- |
410 001 $- |
109 001 $- |
529,60 $ |
6 355,20 $ |
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500 000 $+ |
750 000 $+ |
391 000 $+ |
578 $ |
6 936 $ |
La bonne nouvelle est qu’elle est réévaluée chaque année, vous pouvez donc prendre des mesures dès maintenant pour gérer cette « taxe » cachée et optimiser vos coûts Medicare.
Voici cinq situations dans lesquelles vous pourriez payer plus que vous n’auriez dû en suppléments Medicare et des stratégies qui pourraient vous aider.
1. Après un événement majeur de la vie
De nombreux inscrits à Medicare ignorent que l’IRMAA peut être réévalué dans certaines circonstances si un appel est déposé.
Le Administration de la sécurité sociale (SSA) décrit les événements spécifiques qui changent la vie, les plus courants étant la retraite (ou une réduction du travail comme le passage d’un temps plein à un temps partiel), le mariage, le divorce et le décès d’un conjoint. Une liste complète est disponible sur Formulaire SSA-44.
Stratégie: Vous devriez envisager de faire appel si cela est susceptible de vous faire passer dans une tranche IRMAA inférieure. Ce ne sera pas le cas pour tous les événements de la vie.
Par exemple, si vous vous êtes marié et que vos revenus communs auraient poussé les deux partenaires dans une tranche IRMAA plus élevée, faire appel ne sera pas bénéfique.
Si vous décidez de faire appelvous disposez de 60 jours à compter de la réception de votre avis de détermination initial pour le faire, avec les instructions incluses dans cet avis. Pour commencer, vous devrez contacter la SSA et déposerez probablement le formulaire SSA-44 et fournirez les pièces justificatives.
Selon le moment choisi, vous devrez peut-être faire appel deux années de suite. À titre d’exemple, une personne qui prendra sa retraite en 2026 pourrait devoir faire appel deux fois : une fois pour sa cotisation de 2027 (qui serait autrement basée sur son revenu de travail de 2025) ; et une fois pour leur cotisation de 2028 (qui serait autrement basée sur leur revenu de travail de 2026).
2. Lorsque votre revenu imposable est proche d’un seuil IRMAA
Distributions des comptes de retraite tels que IRA traditionnels et 401k augmentent généralement le revenu imposable. Si vous êtes proche d’un seuil, une distribution inutile pourrait vous pousser au niveau suivant. La seule chose pire que le déclenchement de l’IRMAA est de le déclencher pour quelques dollars seulement.
Stratégie: Si vos revenus se situent historiquement vers le haut ou le bas d’une tranche IRMAA, essayez de rester (ou d’obtenir) dans le niveau inférieur. Pensez à prélever des distributions de retraite sur des comptes avant impôts qui pourraient vous faire passer au niveau suivant.
Si vous disposez d’un compte d’épargne santé (HSA), vous pouvez utiliser les distributions pour couvrir les frais médicaux admissibles sans augmenter votre revenu imposable, y compris le paiement des primes, des franchises et des quotes-parts pour Medicare parties A, B, C et D (mais pas les primes Medigap).
Si vous avez des comptes Roth, vous pourrez peut-être bénéficier de distributions non imposables pour vous maintenir sous le prochain seuil IRMAA.
3. Lorsque vous commencez à recevoir les distributions minimales requises (RMD)
RMD sont des retraits qui doivent être effectués sur certains comptes de retraite à partir de 73 ans. Pour ceux qui disposent d’actifs de retraite traditionnels (avant impôts) importants, cela peut se traduire par une augmentation significative du revenu imposable lorsqu’ils commencent à prendre des RMD, ce qui peut entraîner une facture surprise de l’IRMAA deux ans plus tard.
Stratégie: Si un RMD vous pousse dans une tranche d’IRMAA supérieure, et surtout si vous vous situez vers le bas de cette tranche de revenu, un distribution caritative qualifiée (QCD) pourrait être utile.
Un QCD est un transfert direct d’un IRA vers un organisme de bienfaisance qualifié. Cela peut vous aider à satisfaire votre RMD sans augmenter votre revenu imposable (jusqu’à 111 000 $ pour 2026), tout en donnant à l’organisme de bienfaisance de votre choix.
4. Lorsque vous effectuez des conversions Roth
UN Conversion Roth implique de déplacer des fonds d’un IRA traditionnel vers un Roth IRA. Étant donné que de nombreux retraités ont la majeure partie de leur épargne-retraite dans des actifs avant impôts, les conversions Roth peuvent présenter de nombreux avantages : le potentiel de distributions en franchise d’impôt, l’absence de RMD et un actif en franchise d’impôt pour vos héritiers.
Le coût paie désormais des taxes sur le montant converti.
L’impact fiscal signifie que c’est une bonne idée de travailler avec un conseiller financier et un fiscaliste pour exécuter la conversion, mais même dans ce cas, de nombreux professionnels bien intentionnés oublient de mentionner (ou de considérer) l’impact sur l’IRMAA.
Stratégie: Lorsque vous envisagez des conversions Roth, vous devez garder à l’esprit l’impact immédiat et futur sur IRMAA. L’augmentation de votre revenu imposable peut déclencher l’IRMAA deux ans après la conversion, mais les actifs Roth qui en résultent peuvent vous aider à économiser sur l’IRMAA dans les années à venir, à la fois en réduisant les futurs RMD et en fournissant une source de retraits en franchise d’impôt.
La clé est de comprendre les impacts à court et à long terme. Il peut également être judicieux d’étaler une conversion sur plusieurs années.
5. Lorsque vous choisissez votre statut de déclaration au moment des impôts (si vous êtes marié)
Les déclarants mariés ont le choix, au moment des impôts, de déclarer conjointement ou séparément. Mais comme l’IRMAA est un supplément (généralement déduit directement des paiements de sécurité sociale) plutôt qu’un véritable impôt (payé et déclaré à l’IRS), il n’est souvent pas pris en compte dans le calcul pour déterminer quel statut de déclaration est le plus avantageux.
Cela est problématique car la détermination de l’IRMAA pour les personnes mariées déposant une demande séparément est particulièrement sévère (certains diraient punitive), probablement parce que le gouvernement ne veut pas que les couples déposent séparément leur demande uniquement pour éviter de déclencher l’IRMAA pour les deux conjoints.
Les couples – même ceux qui travaillent avec des fiscalistes expérimentés – pourraient économiser quelques centaines de dollars sur leurs impôts en déclarant séparément, pour ensuite déclencher des milliers de dollars en surtaxes annuelles IRMAA qui auraient pu être évitées.
Stratégie: Que vous fassiez vos propres déclarations de revenus ou que vous travailliez avec un professionnel, assurez-vous que les éventuels suppléments IRMAA font partie du calcul de la déclaration conjointe ou séparée.
Réflexions finales
En coordonnant les distributions, les conversions et les décisions de dépôt avec les seuils Medicare, les retraités peuvent éviter des milliers de dollars en surtaxes inutiles.
Plus tôt vous intégrerez l’IRMAA dans votre planification, plus vous aurez de possibilités de contrôler vos coûts de santé.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
