Accumuler un solde important sur un compte de retraite traditionnel est une bonne chose en théorie – jusqu’à ce que la réalité de distributions minimales requises (RMD) s’installe. Soudain, la liberté qui accompagne le fait d’avoir un gigantesque pécule devient une obligation fiscale potentielle qui pourrait avoir des conséquences cachées, comme Medicare. IRMAA qui font augmenter considérablement vos coûts.
Prenons l’exemple d’un couple de 63 ans vivant dans l’État de New York (dans la banlieue de New York) qui dispose de 4,2 millions de dollars. Ils veulent convertir une bonne partie de cette somme en Roth IRA. À partir de là, ils bénéficieront d’une croissance à impôt différé sur cet argent, de retraits en franchise d’impôt et, surtout, d’aucun RMD.
Mais New York est l’un des États les moins favorables à la fiscalité pour procéder à une conversion Roth. Avec taux d’imposition de l’État allant de 4 % à 10,9 %, la conversion ne serait-ce que de la moitié d’un solde de compte de retraite de 4,2 millions de dollars pourrait coûter une somme substantielle à ce couple.
Le « Florida Flip » : conversions annuelles dans un État sans taxe
La solution potentielle ? Le « Floride Flip ». Déménager en Floride pendant environ 12 ans pour éviter les taxes d’État sur la conversion.
Pour le couple de notre exemple, la conversion d’un pécule de 4,2 millions sur 12 ans pourrait générer des économies significatives si elle est effectuée de manière stratégique. Sur 12 ans, ils convertiraient 350 000 $ par an (bien qu’ils puissent bénéficier d’un allégement fiscal à New York, plus d’informations à ce sujet ci-dessous). Ce revenu imposable supplémentaire pourrait entraîner une facture fiscale annuelle de plusieurs dizaines de milliers à New York.
Le plan de Floride pourrait réduire d’environ 250 000 dollars les impôts de l’État sur 12 ans, en fonction du niveau d’imposition du couple. C’est donc certainement une bonne idée en théorie. Mais une bonne exécution est essentielle.
Vous devez vraiment faire une rupture nette avec votre État d’origine
Il y a une raison pour laquelle la Floride a tendance à attirer les retraités, au-delà de la météo. C’est l’un des rares États américains à ne pas avoir d’impôt sur le revenu. Cela en fait un bon endroit pour faire un Conversion Roth. Mais vous devez le faire avec prudence, car New York est susceptible d’imposer des taxes de conversion qu’elle pense devoir payer.
« La poursuite agressive des impôts des États est concentrée dans les États à fiscalité élevée, car le flux de pertes de revenus chaque année est si massif », explique John Moran, CFP chez Argent de domaine. « New York gère l’un des programmes de contrôle de résidence les plus actifs du pays, à la fois en raison des impôts élevés que les résidents qui quittent emportent avec eux et du grand nombre de retraités qui partent à la recherche de taux d’imposition plus bas. »
Pour cette raison, dit Moran, si vous souhaitez poursuivre cette stratégie, vous devez opérer une rupture véritablement nette.
« Le risque pour ce couple, c’est que New York remette en question leur départ, et non la Floride qui remette en question leur arrivée », dit-il.
Quitter New York ne suffit pas
Vous pourriez supposer que tout ce que vous devez faire pour lancer une conversion Roth « propre » en Floride est de faire vos valises. Mais Moran dit qu’il y a bien plus que ça.
« Le simple fait de déménager dans un autre État et de mettre à jour son permis ne ferme pas automatiquement la porte à l’arrivée de New York pour son (argent des impôts) », explique Moran. « S’ils gardent une maison à New York et passent suffisamment de jours dans l’État, New York peut les traiter comme des résidents statutaires et taxer la conversion de toute façon, donc le nombre de jours passés dans l’État et l’utilisation de toute propriété conservée sont importants. »
Steven McGowandirecteur général et conseiller en patrimoine chez Rothschild Wealth Partners, explique en outre : « La défense standard est un dossier factuel propre dont vous êtes responsable du suivi – moins de 184 jours à New York (par an), permis de conduire mis à jour, inscription des électeurs, adresses bancaires et de courtage, ainsi qu’un journal de localisation détaillé au jour le jour, appuyé par des reçus et des dossiers de voyage. Sérieusement. »
Moran dit que la clé est de montrer que vous avez vraiment coupé les ponts avec New York. En plus de passer la majorité de votre temps en Floride, vous devez montrer que vous y établissez activement votre vie. Cela signifie trouver des médecins basés en Floride, rejoindre une salle de sport et faire d’autres choses qui envoient le message que c’est vraiment votre nouvelle maison.
Moran dit également que si New York remet en question votre résidence, « la charge de la preuve lors d’un contrôle de résidence incombe au contribuable, ce qui rend la tenue des dossiers vitale ». Assurez-vous donc de documenter combien de temps vous passez à New York par rapport à la Floride, au moins pendant la première ou les deux premières années suivant votre déménagement.
Un autre point important soulevé par McGowan est que vous devez établir votre résidence en Floride avant de transférer de l’argent dans un Roth IRA.
« Déménagez d’abord, documentez tout, établissez clairement votre domicile en Floride, vérifiez à nouveau vos modèles, puis convertissez-les ensuite seulement », dit-il. McGowan suggère également qu’un avocat fiscaliste et un planificateur financier examinent tout ensemble avant qu’un seul dollar ne bouge.
Assurez-vous qu’une conversion Roth correspond réellement à vos plans
S’installer en Floride pourrait être un bon moyen d’économiser de l’argent sur les taxes de conversion Roth. Mais McGowan dit qu’avant de déraciner votre vie, vous devez analyser les chiffres avec soin.
« Une conversion de cette ampleur crée une hausse significative des revenus ordinaires qui peut affecter les primes Medicare, Sécurité sociale la fiscalité et d’autres suppressions progressives basées sur le revenu. Ces calculs doivent être modélisés avec soin », prévient-il.
McGowan dit qu’il est également important de s’assurer que vous poursuivez une conversion Roth pour les bonnes raisons.
« Essayez-vous de créer plus de flexibilité fiscale à la retraite, de réduire les futurs RMD, de simplifier planification successoraleou transmettre la richesse plus efficacement aux héritiers ? Parce que le coût de la fiscalité fédérale est toujours bien réel, peu importe où l’on habite », dit-il.
Puisque vous avez affaire à un très gros pécule, convertir seulement 200 000 $ en 300 000 $ par an pourrait vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée.
Certes, si vous laissez un pécule de 4,2 millions de dollars croître pendant encore 12 ans, vos RMD et autres revenus de retraite pourraient vous placer dans une tranche suffisamment élevée pour qu’il vaille la peine d’être converti maintenant. Mais il est payant de travailler avec un fiscaliste ou un conseiller financier pour analyser les chiffres.
Et aussi, ne soyez pas surpris si votre conversion sur 12 ans vous fait payer plus pour Medicare. En fonction de votre revenu total, les IRMAA peuvent être inévitables pendant au moins certaines de ces années. (Notez que Medicare utilise une période rétrospective de deux ans pour calculer les IRMAA.)
Enfin, pour rendre votre conversion Roth aussi efficace que possible, il est préférable de prévoir de payer les impôts à partir d’un compte de courtage imposable ou d’un compte d’épargne/chèque. De cette façon, vous pouvez laisser la totalité du solde converti dans votre Roth IRA pour croître en franchise d’impôt.
Comprendre les coûts d’un déménagement en Floride
Se donner 12 ans en Floride pour convertir une partie ou la totalité d’un portefeuille de 4,2 millions de dollars est une excellente stratégie pour minimiser le fardeau fiscal fédéral, car vous ne déplacerez probablement qu’une partie de votre solde total chaque année. Mais une dernière chose que vous devrez faire est de vous assurer de bien comprendre les coûts associés au déménagement en Floride.
Avec une facture médiane d’impôt foncier de 6 542 $, New York est l’un des plus États coûteux pour les propriétaires. Notre couple imaginaire vivant juste à l’extérieur de New York paierait sans aucun doute des impôts nationaux et locaux beaucoup plus élevés. La Floride, en revanche, est l’un des États les plus chers pour l’assurance habitation. De plus, en Floride, vous pourriez faire face à des frais HOA élevés qui s’ajouteront à vos coûts mensuels.
Certes, si vous possédez une maison à New York ou à proximité et que vous envisagez de la vendre avant votre déménagement en Floride, vous pourrez peut-être empocher suffisamment de bénéfices pour couvrir le coût d’un nouveau logement avec l’argent restant pour payer l’assurance, les frais HOA et d’autres dépenses liées à la vie en Floride. Mais faites le calcul avant de faire ce geste. Vous ne voulez pas vous retrouver dans une situation où ce que vous économisez en impôts sur votre conversion, vous le perdez au profit d’autres dépenses.
Une autre chose à laquelle il faut penser est le plan de 12 ans pour la Floride. Si vous achetez et vendez plusieurs maisons dans un laps de temps relativement court, vous devez tenir compte des frais d’agent immobilier, des frais de déménagement et d’autres dépenses. Certains retraités réduisent leurs coûts d’achat final d’une maison en utilisant l’approche « half-back » : ils s’installent en Floride pendant plusieurs années, puis s’installent à mi-chemin à New York ou en Nouvelle-Angleterre pour se rapprocher de leur famille tout en bénéficiant de prix immobiliers plus bas.
Notez également que si vous avez 59 ans et demi ou plus, vous pourriez avoir droit aux 20 000 $ par personne de l’État de New York. exclusion du revenu de retraite. En couple, vous pourriez potentiellement exonérer 40 000 $ de revenus par année. Dans notre scénario, le couple de 63 ans paierait des impôts sur 310 000 $ de leur conversion Roth annuelle au lieu de 350 000 $.
Certes, l’absence d’impôt sur le revenu en Floride pourrait se traduire par des économies d’impôt nettes globalement nettement plus importantes. Mais vous devriez savoir à quels avantages vous renoncez en quittant New York.
Et certains de ces avantages ne sont peut-être pas financiers. Si votre famille et votre réseau social sont basés à New York, y renoncer entraîne un coût émotionnel. Alors jetez vraiment un œil à la situation dans son ensemble avant de vous préparer à faire vos valises.
Tout compte fait, vous pouvez potentiellement économiser de l’argent sur une conversion importante en passant à un État sans impôt sur le revenu si vous analysez les chiffres et qu’ils jouent en votre faveur. Mais c’est un grand « si ». Et si vous envisagez de déménager, assurez-vous qu’il s’agit d’une rupture vraiment nette afin que votre État d’origine n’essaye pas de vous poursuivre pour de l’argent supplémentaire.
