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Le One Big Beautiful Bill que le Congrès a adopté l’été dernier a apporté un certain nombre de changements de grande envergure à la législation fiscale – certains permanents, d’autres temporaires.
Mais quelques dispositions sont particulièrement pertinentes pour toute personne en retraite ou proche de la retraite. En particulier, les Américains âgés de 65 ans et plus sont éligibles à une déduction supplémentaire de 6 000 $. (Les couples mariés déposant conjointement une déduction supplémentaire de 12 000 $ si les deux conjoints ont au moins 65 ans.)
La fenêtre d’opportunité pour cette déduction supplémentaire est cependant limitée. Il disparaît après 2028, vous disposez donc de quelques années pour en profiter. De plus, tout le monde n’est pas admissible car la déduction est soumise à des limites de revenu. Il commence à être progressivement supprimé pour les personnes dont le revenu est supérieur à 75 000 $ et les couples dont le revenu est de 150 000 $.
De quelles manières pouvez-vous tirer le meilleur parti de cette déduction supplémentaire de 6 000 $ ?
Une possibilité : si vous avez pensé à faire un Conversion Rothmais n’ayant jamais dépassé le stade de la réflexion, le moment est peut-être venu d’agir.
Le bon moment pour un Roth
Vous savez peut-être déjà que les comptes Roth croissent en franchise d’impôt et ne sont pas imposés lorsque vous en retirez de l’argent. C’est différent des comptes IRA et 401(k) traditionnels, dans lesquels vous reportez le paiement des impôts sur vos cotisations. L’impôt est dû lorsque vous commencez à retirer de l’argent à la retraite.
C’est pourquoi de nombreuses personnes se convertissent à un Roth. Vous payez des impôts lorsque vous transférez votre argent du compte à impôt différé vers le Roth, car cet argent est considéré comme un revenu ordinaire. Mais une fois que l’argent est sur le compte Roth, il n’est plus soumis à l’impôt.
Avec Roths, vous n’avez pas non plus distributions minimales requises (RMD)où l’IRS vous oblige à retirer un certain pourcentage de votre argent chaque année une fois que vous atteignez 73 ans (75 ans pour les personnes nées en 1960 ou après).
Et cela nous ramène à la raison pour laquelle le moment pourrait être idéal pour effectuer une conversion Roth.
Cette déduction supplémentaire pour les personnes âgées réduira votre facture fiscale, mais seulement pour les prochaines années. Pourquoi ne pas utiliser ce coussin pour effectuer la conversion Roth tant que vous le pouvez ?
À titre d’exemple, considérons un couple marié, tous deux âgés de 65 ans, dont le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est de 100 000 $. Ils disposent d’une marge de manœuvre de 50 000 $ avant de commencer à éliminer progressivement la déduction pour personnes âgées. Puisqu’ils bénéficient chacun d’une déduction supplémentaire de 6 000 $, leur déduction supplémentaire combinée est de 12 000 $.
Si le couple dispose d’une somme d’argent importante sur des comptes à impôt différé, ce qui est courant, ils sont les meilleurs candidats pour une conversion Roth. La déduction supplémentaire de 12 000 $ pourrait essentiellement compenser les premiers 12 000 $ transférés à un Roth.
Cela continuerait d’être le cas chaque année jusqu’à l’expiration de la déduction supplémentaire pour les personnes âgées.
Placer de l’argent dans le Roth présente plusieurs avantages. Ils évitent les futurs RMD. L’impôt qu’ils paieraient sur la conversion serait inférieur à ce qu’ils paieraient à l’avenir.
De plus, l’impôt serait également inférieur à ce qu’un conjoint survivant ou un bénéficiaire paierait à l’avenir s’il héritait d’un compte d’impôt différé.
Impact potentiel sur la sécurité sociale
Une conversion Roth n’est pas la seule chose pour laquelle la déduction supplémentaire pourrait aider.
Pour quelqu’un de 65 ans qui n’a pas encore réclamé ses prestations de sécurité sociale, la déduction pourrait lui donner une marge de manœuvre. retarder la sécurité sociale un peu plus longtemps, ce qui augmenterait le montant de leur prestation mensuelle.
Alors que l’âge de la retraite à taux plein est aujourd’hui de 66 ou 67 ans pour la plupart des gens, vous pouvez demander la sécurité sociale dès 62 ans, mais à un montant réduit. Cependant, retardez votre demande et votre prestation augmente 8% chaque année jusqu’à 70 ans.
En quoi la déduction fiscale supplémentaire pour les personnes âgées est-elle utile à cet égard ?
Au lieu de réclamer immédiatement la sécurité sociale, un retraité pourrait reporter sa demande de prestations et retirer davantage de ses autres investissements pour couvrir ses frais de subsistance. La déduction pour les personnes âgées permettrait de compenser au moins une partie des impôts qu’elles paieraient sur leurs retraits.
Pendant ce temps, leurs prestations de sécurité sociale continueraient d’augmenter de 8 % par an jusqu’à ce qu’ils soient prêts à y prétendre.
Déductions forfaitaires et dons de bienfaisance
Un autre changement fiscal qui l’OBBB est que les gens peuvent désormais revendiquer un déduction pour don de bienfaisance même s’ils bénéficient de la déduction forfaitaire.
Auparavant, seuls les contribuables qui détaillaient leurs déductions pouvaient réduire leur facture fiscale grâce à leurs dons à des œuvres caritatives.
À compter de l’année d’imposition 2026, la nouvelle règle permet à ceux qui utilisent la déduction forfaitaire de réclamer jusqu’à 1 000 $ de dons de bienfaisance s’ils sont célibataires et 2 000 $ s’ils forment un couple marié déclarant conjointement. Contrairement à la déduction pour les personnes de 65 ans et plus, qui finit par expirer, il s’agit d’un changement permanent.
Cela signifie également que ceux qui ont 65 ans et plus peuvent réellement additionner leurs déductions au cours des prochaines années. Pour l’année d’imposition 2026, le la déduction forfaitaire sera de 32 200 $ pour un couple déposant conjointement.
Si les deux conjoints ont au moins 65 ans, la déduction de 12 000 $ s’y ajoute. Ajoutez ensuite 2 000 $ pour les déductions caritatives, et la déduction standard du couple serait de 46 200 $.
Il est clair que de nombreux éléments doivent être pris en compte lorsque vous déterminez comment la situation fiscale actuelle et les changements apportés par l’OBBB vous affectent. Un professionnel de la finance peut vous aider à examiner les options et à déterminer celle qui convient le mieux à votre situation.
Mais rappelez-vous que le temps presse pour certaines options. Ne manquez pas l’occasion de réduire votre facture fiscale.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
