Comme beaucoup, vous pourriez avoir les meilleures intentions de « mettre de l’ordre dans vos affaires« .
Année après année, elle figure sur votre liste de résolutions. Pourtant, chaque mois de décembre, il est reporté, intact, à l’année suivante.
Vous n’êtes pas seul. Rapport de planification successorale 2026 de Trust & Willune enquête menée auprès de 5 000 adultes américains, a révélé que seulement 26 % d’entre nous ont un testament, contre 31 % un an plus tôt, et que 56 % n’en ont pas. documents de planification successorale du tout.
La planification successorale est inconfortable pour deux raisons :
- C’est un sujet que la plupart d’entre nous connaissent peu
- Cela nous oblige à nous asseoir avec notre propre mortalité
Les conséquences de cette procrastination sont importantes et touchent ceux que vous aimez dans une période déjà difficile.
Sans testament ou une fiducie, la loi de l’État décide qui reçoit vos actifs, pas vous. Ce processus, appelé succession ab intestat, peut ne pas refléter ce que vous auriez choisi, et il peut s’étaler sur des mois ou des années. tribunal des successionsavec des frais juridiques qui grugent ce qui reste.
Pour personnes fortunéesles enjeux sont encore plus importants : plus d’actifs, plus de complexité et éventuellement familles recomposées ou des intérêts commerciaux que les règles par défaut n’ont pas été conçues pour bien gérer.
Je suis là pour vous aider à briser le cycle de l’évitement, de la procrastination et (avouons-le) de la peur. Voici quelques bases importantes pour vous aider à démarrer.
1. Votre volonté : la fondation et le filet de sécurité
UN volonté est le document auquel la plupart des gens pensent lorsqu’ils pensent planification successoraleet cela reste la base. Il indique qui reçoit quoi, il nomme les exécuteur qui exécutera vos volontés, et c’est le seul document qui peut nommer un tuteur pour les enfants mineurs.
Si vous ne faites rien d’autre sur cette liste, faites celle-ci. Il y a deux limites à connaître.
Homologation. Un testament doit passer par le processus judiciaire public qu’une fiducie est censée éviter.
Comptes de retraite et assurance vie ne passez pas sous votre testament, ce qui surprend les gens. Ces actifs reviennent à la personne nommée sur le formulaire de bénéficiaire, peu importe ce que dit votre testament.
Si vous êtes marié, il y a encore une décision à prendre ici. C’est un instinct commun chez les couples mariés de vouloir un document unique et partagé. Certains États n’autorisent pas un testament conjoint, et même lorsqu’il est valide, les avocats spécialisés en successions le déconseillent généralement.
Deux testaments distincts donnent à chaque conjoint une flexibilité indépendante pour apporter des modifications. Un testament conjoint peut conserver les termes originaux pour le conjoint survivant, même si les circonstances changent radicalement.
Deux testaments, rédigés pour se compléter, souvent appelés « testaments miroir », réalisent la même intention commune avec beaucoup plus de clarté.
2. Fiducies vivantes révocables : ignorer l’homologation
UN fiducie révocable est une structure juridique que vous créez pour détenir vos actifs, tels que votre maison, vos comptes de placement et vos intérêts commerciaux. Vous le contrôlez, pouvez le modifier à tout moment et continuez à tout gérer exactement comme avant.
Son principal avantage est que les actifs titrés au nom de la fiducie contournent entièrement l’homologation à votre décès, transférant directement à vos bénéficiaires sans surveillance judiciaire.
Le règlement d’une fiducie prend encore du temps, mais cela ne dépend pas du calendrier judiciaire. Cela signifie une transition plus rapide et plus fluide pour vos héritiers et pour votre vie privée, puisque les dossiers d’homologation sont publics. Une fiducie entre vifs révocable est souvent la pièce maîtresse d’un plan successoral moderne.
Si vous en créez un, votre testament prend alors une forme particulière à côté, appelée testament « versé ». Tous les biens que vous avez oublié de transférer officiellement dans votre fiducie ou acquis peu de temps avant votre décès y sont « versés » par le biais du testament, de sorte qu’ils sont finalement distribués selon vos souhaits.
Ce filet de sécurité garantit que les actifs négligés ne retombent pas dans la succession ab intestat. En tant que filet de sécurité, cela ne remplace pas la confiance ; cela le complète.
Il y a une idée fausse qui mérite d’être dissipé. Une fiducie révocable maintient votre succession hors de l’homologation, mais elle ne réduit pas l’impôt sur les successions.
La nouvelle rassurante est que la plupart des familles n’en doivent rien. L’exonération fédérale a été portée à 15 millions de dollars par personne en 2026, ou jusqu’à 30 millions de dollars pour un couple marié.
Cependant, les seuils des États varient. Impôts de New York les successions dépassant 7,35 millions de dollars en 2026, et en raison de la « falaise » de l’État, une succession valant plus de 105 % de ce chiffre, soit environ 7,72 millions de dollars, perd entièrement l’exonération et est imposée dès le premier dollar.
Tenez compte des limites et des règles d’impôt sur les successions de votre propre État.
3. Procuration : votre « agent » de confiance
Jusqu’à présent, tout concerne ce qui se passe après votre départ. Mais les quatre documents suivants traitent d’une époque où vous êtes en vie mais incapable d’agir ou de prendre des décisions par vous-même, que ce soit à cause de déclin cognitif avec l’âge, un accident ou une maladie soudaine.
Pour se préparer à une telle période, un procuration financière vous permet de nommer quelqu’un qui prendra des décisions en votre nom.
Il s’agit d’une étape importante pour garder vos questions financières et juridiques sur la bonne voie. Il:
- Supprime les frictions avec les banques et les maisons de courtage
- Permet de régler sans interruption le paiement des factures, la gestion des investissements et les affaires immobilières ou commerciales.
- Peut épargner à votre famille une tutelle ou une tutelle supervisée par un tribunal, qui est publique, lente et coûteuse
Gardez à l’esprit que de nombreuses banques n’honoreront que leur propre formulaire, alors demandez à chaque institution ce dont elle a besoin pendant que vous êtes encore en mesure de signer.
4. Directives sanitaires : Un message pour vos proches
UN directive sur les soins de santéparfois appelé testament biologique, est une déclaration écrite de vos volontés médicales lorsque vous ne pouvez pas défendre vos intérêts.
Plutôt que de laisser à vos proches le fardeau de décisions cruciales, comme celle de savoir si vous souhaitez bénéficier d’un maintien en vie, d’une réanimation ou d’autres interventions invasives, une directive en matière de soins de santé leur fournit une feuille de route.
Il enregistre vos valeurs et vos attentes, de sorte que si jamais une décision déchirante doit être prise, votre famille exécute vos souhaits plutôt que de les deviner sous pression.
5. Mandataires de soins de santé : nommer votre décideur
Tandis qu’une directive énonce vos volontés, un mandataire de soins de santé (également appelé procuration durable pour les soins de santé) nomme une personne spécifique pour prendre des décisions médicales en votre nom si vous êtes incapable.
Les situations médicales réelles sont souvent fluides et nécessitent des jugements. Votre directive sur les soins de santé fournit des informations et des conseils pour ces décisions, mais ne peut pas décrire tous les scénarios qui pourraient survenir.
Choisir quelqu’un qui vous connaît bien et qui peut agir calmement sous la pression est plus important que de choisir le membre « évident » de votre famille. Nommez la personne qui peut poser une question difficile à un médecin, puis vivez avec la réponse.
Dites aux personnes que vous n’avez pas nommées pourquoi vous avez choisi comme vous l’avez fait pendant que vous pouvez toujours l’expliquer vous-même.
6. Autorisation HIPAA : celle que les gens ignorent
Nommer un mandataire n’est pas tout à fait la même chose que s’assurer que les personnes qui vous aiment peuvent découvrir comment vous allez. La loi fédérale sur la confidentialité médicale limite les personnes avec lesquelles un prestataire peut partager vos informations, et un L’autorisation HIPAA est la forme abrégée qui nomme les personnes avec lesquelles vos médecins peuvent parler librement.
Votre mandataire a droit à ce dont il a besoin une fois que son pouvoir est en vigueur, mais de nombreuses procurations sont écrites pour prendre effet uniquement après qu’un médecin a documenté que vous ne pouvez pas décider par vous-même, et l’obtention de cette détermination peut nécessiter les dossiers mêmes que le mandataire n’a pas encore le droit de voir.
L’autorisation supprime cette circularité. Il peut également couvrir toute personne que vous souhaitez inclure, comme un frère ou une sœur ou un enfant adulte. Elle est généralement signée en même temps que la procuration et prend quelques minutes. C’est souvent une étape manquée car elle semble redondante.
Enregistrements : il ne s’agit pas d’un réglage et d’un oubli
Un plan successoral n’est pas un projet ponctuel. Les mariages, les divorces, les naissances, la croissance de l’entreprise et les déménagements dans un nouvel État peuvent tous déterminer si votre plan fonctionne toujours, voire même s’il est valide.
Révisez votre plan tous les trois à cinq ans et immédiatement après tout événement majeur de la vie. Un mandataire qui a quitté votre vie ou un bénéficiaire déjà décédé peuvent annuler des années de planification minutieuse.
Il n’y a pas de meilleur moment que le présent : cochez-le sur la liste
La plupart des gens n’agissent pas jusqu’à ce que quelque chose force le problème, mais cela pourrait être trop tard. N’attendez pas une poussée. Soyez prêt et offrez-vous le luxe de savoir que votre plan successoral est solidement en place.
Le sujet peut être inconfortable, mais le processus lui-même est généralement beaucoup plus simple que l’anxiété que crée le fait de ne pas avoir de plan.
Si vous ne faites que trois choses ce mois-ci, faites-les.
Tout d’abord, remontez le désignations de bénéficiaires sur chaque compte de retraite et police d’assurance-vie que vous possédez et confirmez que chacun nomme la personne que vous nommeriez aujourd’hui. Ces formulaires annulent votre testament, et un ancien conjoint ou un parent décédé depuis longtemps toujours assis sur un formulaire 401 (k) est l’un des moyens les plus courants d’échec d’un plan par ailleurs solide.
Deuxièmement, écrivez ce que vous possédez et comment chaque élément est intituléparce que le titre, et non l’intention, détermine ce qui passe par l’homologation.
Troisièmement, choisissez votre mandataire en soins de santé et votre agent financier, demandez-leur s’ils sont prêts à servir et dites-leur où les documents seront conservés.
Faites-en autant, et un avocat spécialisé en planification successorale peut construire le reste autour des décisions que vous avez déjà prises, ce qui est plus rapide et moins coûteux que de partir d’une page blanche. Vos proches seront heureux que vous l’ayez fait.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
