Si vous contribuez déjà suffisamment pour capturer l’intégralité de votre correspondance 401(k), vous maîtrisez les bases. Les opportunités les plus importantes – et celles que même les épargnants diligents manquent – se trouvent à un niveau supérieur à partir de là.
Après plus d’une décennie passée à aider les gens à élaborer leurs projets de retraite en tant que professionnel CFP®, j’ai constaté que la plupart des gens arrêtent d’optimiser juste après le match.
D’autres comptes d’épargne et stratégies qui pourraient jouer en leur faveur restent inutilisés pendant des années, non pas parce qu’ils sont compliqués, mais parce que personne ne les a jamais parcourus étape par étape.
En voici cinq qui peuvent faire une différence significative pour les personnes qui épargnent déjà bien et qui souhaitent en faire davantage.
1. Profitez des triples avantages fiscaux d’un HSA
Si vous êtes éligible pour cotiser à un compte d’épargne santé (HSA), il s’agit peut-être du compte le plus sous-utilisé dont vous disposez.
Les HSA offrent un triple avantage fiscal rare : les cotisations peuvent être versées avant impôts ou déductibles, les revenus augmentent en franchise d’impôt et les retraits sont libres d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour des frais médicaux admissibles.
Pour 2026, vous pouvez cotiser jusqu’à 4 400 $ pour une couverture personnelle uniquement ou 8 750 $ pour une couverture familiale, plus 1 000 $ supplémentaires si vous avez 55 ans ou plus.
La plupart des gens traitent leur HSA comme un compte courant pour les quotes-parts et les ordonnances. Vous n’êtes pas obligé. Vous pouvez payer les frais médicaux de votre poche maintenant, laisser le HSA croître intact pendant des décennies et vous rembourser des années plus tard, à condition que les dépenses aient été engagées après la création du HSA, qu’elles n’aient pas été remboursées ou déduites auparavant et que vous ayez tenu des registres adéquats.
J’ai travaillé avec des personnes dans la cinquantaine qui conservaient discrètement d’anciens reçus médicaux pour cette raison précise, sans jamais appeler cela une stratégie. Utilisé de cette façon, un HSA fonctionne comme l’un des comptes de retraite les plus avantageux sur le plan fiscal auquel vous avez accès, et pas seulement comme un endroit où garer de l’argent pour les copays.
2. Choisissez volontairement avant impôts ou Roth dans votre 401(k)
La plupart des gens ne choisissent jamais activement entre les cotisations avant impôts et Roth. Leur 401(k) correspond par défaut au plan mis en place le premier jour, et ils ne le revisitent jamais. J’ai examiné les plans de personnes qui n’avaient pas envisagé ce choix depuis plus d’une décennie, même si leurs revenus et la bonne réponse pour eux avaient complètement changé au cours de cette période.
La différence compte. Les cotisations avant impôts réduisent généralement votre revenu imposable maintenant, tandis que les retraits sont généralement imposés plus tard comme un revenu ordinaire. Pendant ce temps, les cotisations Roth ne prévoient pas de déduction actuelle, mais les retraits admissibles sont exonérés d’impôt.
Un point de départ utile consiste à comparer votre taux marginal d’imposition actuel avec le taux auquel vous vous attendez raisonnablement lorsque l’argent sera retiré. Gardez à l’esprit les futures distributions minimales requises (RMD), l’incertitude du droit fiscal et l’importance de disposer de sources de revenus imposables et non imposables à la retraite.
Pour 2026, le plafond de report des employés 401(k) est de 24 500 $, avec 8 000 $ supplémentaires disponibles si vous avez 50 ans ou plus.
Un changement à signaler pour cette année : si votre salaire FICA 2025 de l’employeur qui parraine le régime dépassait 150 000 $, vos cotisations de rattrapage 2026 doivent généralement être versées sous forme de cotisations Roth. C’est une règle qu’il est facile de manquer.
Il n’y a pas de bonne réponse universelle, seulement celle qui correspond à votre situation fiscale spécifique. Modéliser votre revenu prévu et votre tranche d’imposition à la retraite avec un outil de planification de la retraite peut vous aider à prendre cette décision au lieu de deviner. (Remarque : je suis responsable du support et formateur en planification financière chez Boldin.) Faites-en une vraie décision, pas un défaut.
3. Recherchez une méga porte dérobée Roth si vous avez encore de la place pour économiser
Celui-ci est destiné aux personnes aux revenus plus élevés qui ont maximisé les comptes ci-dessus et qui ont encore de l’argent à mettre de côté.
Si votre plan 401(k) autorise des cotisations après impôt, distinctes des cotisations Roth, vous pourrez peut-être épargner bien au-delà de la limite de report standard. Pour 2026, le plafond combiné des cotisations 401(k) de l’employé et de l’employeur est de 72 000 $, ou 100 % de votre rémunération s’il est inférieur.
Les cotisations de rattrapage s’ajoutent généralement à cette limite, portant potentiellement le total à 80 000 $ si vous avez 50 ans ou plus, ou à 83 250 $ si vous êtes admissible au « super » rattrapage de 60 à 63 ans.
Une fois que vous avez maximisé votre report régulier et pris en compte les cotisations de l’employeur, la marge restante peut parfois être remplie de dollars après impôt, puis convertie en Roth, soit par le biais d’une conversion dans le plan, soit d’un transfert en service vers un Roth IRA.
Cela ne fonctionne que si votre régime autorise spécifiquement à la fois les cotisations après impôt et l’un de ces chemins de conversion, alors appelez votre service RH ou l’administrateur du régime avant de supposer qu’il est disponible. Tous les régimes ne l’offrent pas, mais pour les personnes auxquelles il convient, il s’agit de l’un des moyens les plus négligés de constituer une épargne libre d’impôt.
4. Empilez un Roth IRA de porte dérobée au-dessus de votre méga porte dérobée Roth
Si vous venez de lire sur la méga porte dérobée Roth et supposez que vous avez maintenant épuisé vos options Roth pour l’année, ce n’est pas le cas.
Un Roth IRA de porte dérobée permet aux hauts revenus d’obtenir de l’argent dans un Roth IRA même après avoir progressivement cessé de cotiser directement. Vous cotisez à un IRA traditionnel sur une base non déductible, puis vous le convertissez en Roth peu de temps après. Pour 2026, le plafond de contribution à l’IRA est de 7 500 $, plus 1 100 $ de plus si vous avez 50 ans ou plus.
Voici la partie sur laquelle on me pose constamment des questions : votre plafond de cotisation IRA est distinct des limites qui s’appliquent à votre plan sur le lieu de travail. Si vous êtes par ailleurs éligible à chaque stratégie, vous pouvez financer un Roth IRA de porte dérobée et exécuter un méga Roth de porte dérobée la même année.
La seule chose qui peut compliquer un Roth IRA de porte dérobée est la règle du prorata de l’IRS, qui vous oblige à prendre en compte tous vos soldes traditionnels, SEP et SIMPLE IRA ensemble lors du calcul de la taxe sur une conversion.
Le calcul prend en compte la valeur de fin d’année de tous ces IRA, et pas seulement du compte contenant votre contribution non déductible.
Un méga Roth de porte dérobée, qu’il soit converti dans le cadre de votre plan de travail ou transféré directement vers un Roth IRA, ne compte généralement pas dans ces soldes IRA.
Si vous n’avez pas d’argent traditionnel avant impôts, SEP ou SIMPLE IRA, le Roth IRA de porte dérobée reste propre d’un point de vue fiscal. L’une ou l’autre stratégie peut avoir des conséquences fiscales, alors confirmez les détails auprès de votre CPA avant de transférer de l’argent.
5. Ne sous-estimez pas un compte de courtage imposable
Après trois comptes construits autour d’allégements et de règles fiscales, un compte de courtage imposable peut sembler presque ennuyeux en comparaison. Mais cela ne reçoit pas suffisamment de crédit.
Il n’y a pas de plafond de cotisation statutaire, pas de plafond de revenu et pas de pénalité de retrait anticipé. Vous pouvez investir autant que vous le souhaitez et vendre des placements ou retirer de l’argent quand vous le souhaitez, bien que la vente de placements appréciés puisse créer un gain imposable.
Cette flexibilité est rare parmi les comptes de cette liste, surtout si vous espérez prendre votre retraite avant 59 ans et demi et que vous avez besoin d’un pont pour couvrir vos dépenses avant que vos comptes de retraite ne soient sans pénalité.
Le traitement fiscal n’est pas aussi généreux que celui d’un Roth ou d’un HSA, mais il reste meilleur que ce que la plupart des gens pensent. Les gains en capital à long terme et les dividendes qualifiés bénéficient de taux préférentiels, et non de votre taux de revenu ordinaire.
Pour 2026, la tranche fédérale de 0 % des gains en capital à long terme pour les couples mariés déclarant conjointement s’étend à 98 900 $ de revenu imposable. Le revenu imposable ordinaire utilise cette tranche en premier, de sorte que seuls les gains qui se situent dans l’espace restant sont éligibles au taux de 0 %.
Il existe également une récolte de pertes fiscales : vendre un investissement à perte pour compenser les gains en capital et potentiellement jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire, sous réserve de règles telles que la règle de vente fictive, ce que vous ne pouvez tout simplement pas faire dans un 401(k) ou un IRA.
J’ai travaillé avec beaucoup de gens qui traitent leur compte de courtage comme une réflexion après coup, quelque chose auquel ils « finiront par arriver » une fois que les comptes fiscalement avantageux auront atteint leur maximum. Financez-le volontairement, surtout si la flexibilité et l’accès avant l’âge de la retraite sont importants pour votre plan.
Ceux-ci s’additionnent plus vite que vous ne le pensez
Certaines de ces mesures nécessitent des économies supplémentaires, tandis que d’autres modifient le traitement fiscal ou la destination de l’argent que vous épargnez déjà. L’objectif est de diriger chaque dollar supplémentaire vers le compte qui soutient le mieux votre plan.
Cette distinction s’aggrave. Quelques points de pourcentage redirigés vers un Roth ou un HSA dans la cinquantaine peuvent signifier une facture fiscale différente dans les 70 et 80 ans.
J’ai vu des gens appliquer ces stratégies côte à côte et constater par eux-mêmes à quel point la bonne combinaison fait une différence sur 20 ou 30 ans.
Vous n’avez pas besoin de mettre en œuvre les cinq en même temps. Commencez par identifier les stratégies qui s’offrent à vous, puis privilégiez celle qui correspond le mieux à votre situation fiscale, à votre capacité d’épargne et à votre besoin de flexibilité.
Avant de vous en rendre compte, vous serez sur la bonne voie vers une retraite en toute confiance, sachant que vous avez optimisé votre épargne.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
