5 façons dont les retraités riches peuvent bénéficier d’une grande belle facture

Le président Donald Trump a signé le grand projet de loi sur le 4 juillet. Voici quelques-uns des changements dans la législation fiscale et comment ils pourraient affecter des retraités riches.

(Parce que je ne pense pas avoir l’endurance pour continuer à écrire le nom complet de la loi, à partir de maintenant, je vais utiliser OBBB.)

Nos clients sont à la retraite ou approchent de la retraite et ont généralement 2 à 10 millions de dollars investis avec nous. Ils sont prêts à payer leur juste part d’impôts, mais ne veulent pas payer un dollar de plus. Si vous êtes dans ce camp, cette colonne est pour vous.

1. Changement: les taux d’imposition marginaux restent les mêmes

Comment un article sur les changements de droit fiscal pourrait-il commencer par quelque chose qui reste le même? La dernière facture fiscale de Trump, la TCJA en 2017, a rendu des baisses d’impôts permanentes au niveau de l’entreprise, mais ils étaient temporaires au niveau personnel. Nous avons été prêts à voir une réversion des taux marginaux plus anciens et plus élevés le 1er janvier 2026. Plus.

Ce qui a traduit dans des conversations avec les clients a toujours été un «si ceci, alors ça». Cela a simplement ajouté une incertitude à la planification fiscale faite en ce qui concerne l’avenir.

Bien sûr, «permanent» à Washington n’est jamais «réellement permanent», mais maintenant nous savons au moins quels seront les taux l’année prochaine, ce qui rend notre planification plus précise.

Stratégie: Conversions Roth jusqu’à la support de 24%.

Non, tout le monde ne devrait pas se convertir à la support de 24%, mais beaucoup de nos clients ont des distributions minimales (RMD) requises assez importantes qui, jumelées avec des prestations de sécurité sociale et d’autres sources de revenus, pourraient les augmenter dans les tarifs de 30% dans leurs années 70.

Voici les taux d’imposition 2025 pour les déclarants célibataires et ceux qui sont mariés et déposent conjointement:

Ce bond de 24% à 32% fait mal, mais la support de 24% est large. Beaucoup de nos clients continueront et continueront à remplir cette tranche de 24% avec leurs conversions Roth jusqu’à leur âge RMD (73 ou 75 ans, selon leur année de naissance) afin d’éviter de grosses pics fiscaux plus tard dans la vie.

2. Changement: le plafond de sel est passé à 40 000 $, contre 10 000 $

Il existe des exceptions significatives pour le plafond de sel (qui permet aux contribuables qui prévoient de soustraire certaines impôts étatiques et locaux de leur revenu falable fédéral).

Tout d’abord, il les couche de soleil en 2029 (ce qui signifie qu’il est temporaire).

Deuxièmement, il a un plafond de revenu. La déduction de 40 000 $ en sel diminue lorsque le revenu imposable dépasse 500 000 $ et revient jusqu’à 10 000 $ à 600 000 $ de revenu imposable.

Cela signifie que pour nos clients qui sont dans cette gamme de revenus et qui détaillent les déductions, nous prêterons beaucoup d’attention à ces seuils, tout comme nous le faisons avec les gains en capital, l’impôt sur le revenu et les supports Medicare.

Stratégie: Tout le reste étant égal, vous aurez plus de coup pour votre argent caritatif de 2025 à 2029 qu’en 2030, lorsque cela aura expiré. il expire.

Cela signifie que vous devez maximiser les dons au cours de ces années si le plafond de sel vous rapproche de l’obstacle à la déduction standard, et donc, plus de vos dons vous permettent un avantage fiscal réel.

Celui-ci sera très personnel, car la taille du cadeau et vos taux d’imposition futurs pourraient en fait avoir une stratégie opposée. Nous exécutons des projections fiscales pour tous les clients à l’aide d’un logiciel de planification. Vous pouvez accéder à une version gratuite en ligne.

3. Changement: 2 000 $ / 1 000 $ (MFJ / simple) déduction de bienfaisance

Si vous n’éliminez pas l’obstacle à la déduction standard mais que vous donnez à la charité, c’est une bonne nouvelle pour vous. Cela permettra aux couples qui ne détaillent pas de déduire jusqu’à 2 000 $ en contributions en espèces aux organismes de bienfaisance qualifiés.

Si cela semble familier, c’est parce qu’il y avait une disposition très similaire dans la Cares Act en 2020 et 2021.

Stratégie: Des cadeaux plus importants pour financer les fiducies devraient probablement encore être faits avec des titres appréciés. Les cadeaux pour les personnes de plus de 70 ans et demi devraient probablement être effectués via une distribution de bienfaisance qualifiée (QCD).

Cependant, cela est bon pour ceux qui sont dans la cinquantaine et la soixantaine et qui donnent des montants plus petits en espèces mais n’en bénéficient généralement pas. Vous ne devriez plus hésiter à glisser cette carte ou à écrire ce chèque lorsque vous faites un don, jusqu’à 2 000 $ par couple.

En outre, niché dans ce projet de loi, un œillère caritative a donné un obstacle aux cadeaux détaillés. Pensez aux déductions des dépenses médicales, qui ne sont déductibles que car elles dépassent 7,5% de l’AGI. Avec des dons de bienfaisance, l’obstacle est de 0,5%.

Donc, si votre AGI est de 100 000 $, les premiers 500 $ de vos dons ne sont pas déductibles, ce qui signifie que les dons pour ceux qui ne détaillent pas sont encore plus avantageux.

Si vous avez reçu un e-mail de la Social Security Administration pendant le week-end des fêtes vantant ce projet de loi comme la plus grande chose depuis le pain tranché car il élimine les impôts sur le revenu sur la sécurité sociale pour 90% des bénéficiaires, c’est à cause de ce changement.

Trump a fait campagne sur l’élimination des impôts sur la sécurité sociale. Ce n’est pas ça. Cependant, car il portera la déduction standard à environ 45 000 $ pour un couple marié qui a tous deux plus de 65 ans, cela signifie que la plupart des bénéficiaires ne paieront pas d’impôt sur le revenu sur la sécurité sociale.

Malheureusement, ou heureusement, nos clients seront dans le groupe payant toujours des impôts en raison d’autres sources de revenus. Il faut également noter que cela expirera également – cette déduction bonus disparaît après 2028.

Stratégie: Si vous avez entre 65 et 73 ans et que votre revenu est inférieur à 300 000 $ / 150 000 $ (MFJ / simple), vous avez de la chance. C’est le seuil au-dessus de laquelle la déduction du bonus disparaît.

Autres bonus de ce changement: plus d’espace pour effectuer des conversions Roth à des taux d’imposition inférieurs, et nous envisageons de reconnaître les gains en capital sans aucune taxe si vous êtes dans le support de 12% ou moins.

5. Changement: L’exonération de l’impôt sur les successions sera de 15 millions de dollars l’année prochaine

Comme le coucher du soleil des tranches d’imposition marginales actuelles, les grandes exonérations de taxe successorale auxquelles nous nous sommes habitués ont été fixées au coucher du soleil à la fin de cette année.

L’exonération de l’impôt sur les successions devait être baissé à 7 millions de dollars par personne en 2026. Au lieu de cela, il coûtera 15 millions de dollars par personne en raison de l’OBBB.

Cela signifie que les domaines imposables n’ont pas besoin de se soucier des taxes successorales inférieures à ces seuils. Cela ne signifie pas qu’un couple peut passer 30 millions de dollars à leurs enfants sans impôts. Vous devez toujours prendre en compte les impôts sur le revenu et les impôts sur les gains en capital.

Stratégie: La planification successorale restera davantage sur le contrôle, l’efficacité et les revenus et les impôts sur les gains en capital que sur les impôts successoraux.

Cela signifie que très peu de personnes devront mettre en œuvre des fiducies irrévocables pour garder leurs domaines imposables en dessous des seuils.

Si vous ne vous souciez pas de laisser un héritage aux individus, n’hésitez pas à dépenser des dollars Roth et imposables. Les dons de bienfaisance doivent être effectués via des comptes Pretax.

Si vous voulez laisser un héritage à vos enfants, les conversions Roth et les comptes de retraite seront probablement votre meilleur pari.

Les comptes imposables et Roth et l’assurance-vie seront les véhicules les plus adaptés à l’impôt à laisser à la prochaine génération.

Ce projet de loi est venu en un peu moins de 900 pages. Vous devrez lire exactement zéro pages pour savoir qu’Elon Musk n’en était pas satisfait.

Bien que ses reproches publics étaient principalement autour de la dette en flèche, je suis sûr qu’il n’était pas satisfait des crédits de véhicule électrique, qui sont en fait éliminés encore plus tôt que prévu dans le projet de loi final.

Que vous vous équipez Elon, Team Trump ou que vous équipez quelqu’un d’autre, si vous prévoyez d’acheter un véhicule électrique, vous voudrez le faire avant le 30 septembre 2025.