J’ai commencé à me concentrer sur la planification du revenu de retraite il y a environ 15 ans. Une chose qui m’a frappé au début de ce voyage était à quel point nos clients détestent les distributions minimales requises (RMD).
Un grand pourcentage de nos clients étaient des retraités fédéraux avec grandes pensions sous l’ancien système. Ils n’avaient pas besoin d’argent.
Ce n’était pas qu’ils étaient furieux de devoir prendre ces fonds, c’était les impôts. En plus des impôts, il y avait aussi d’autres dominos qui pouvaient tomber : la suppression progressive de certaines déductions, impôts sur les plus-values et, peut-être la plus détestée, les augmentations des primes Medicare (IRMAA).
Aujourd’hui, beaucoup de nos clients détestent toujours les RMD. Ce n’est pas seulement parce qu’ils ont tous des pensions importantes, mais beaucoup se sont placés dans une situation financière solide et n’aiment pas payer des impôts sur leurs revenus. l’argent dont ils n’ont pas besoin. C’est comme payer le péage sur l’autoroute à péage de Jersey sans avoir aucune envie d’arriver là où vous allez.
Nous utilisons de nombreuses stratégies pour réduire factures d’impôts à viemais ces trois stratégies très spécialisées sont conçues pour arrêter ou retarder le revenu réel que vous ne souhaitez pas, réduisant ou réduisant à leur tour reporter les impôts.
1. Évitez votre premier RMD
Tout le monde a le droit de reporter le RMD l’année où il atteint son Âge du DMR. Cela peut être 70½, 72, 73 ou 75, selon votre année de naissance. Cela semble mieux qu’il ne l’est, mais cela peut avoir du sens dans la bonne situation.
Disons que vous êtes né en 1960. Votre âge RMD est de 75 ans et vous l’atteindrez en 2035. Vous pouvez reporter votre RMD 2035 jusqu’en 2036. Voici le problème : vous devrez alors prendre deux RMD en 2036, un avant le 1er avril et un avant le 31 décembre.
Faire cela sans calculer les chiffres peut vraiment se retourner contre vous, car cette distribution grumeleuse est plus susceptible de provoquer la chute de plus de mauvais dominos que si vous répartissiez la distribution sur deux ans.
Voici quelques situations dans lesquelles nous avons jugé judicieux d’ignorer le premier RMD :
- Vous prenez votre retraite en 2035 et connaîtrez une baisse importante de vos revenus en 2036
- Vous vendez votre entreprise en 2035
Vous disposez d’une somme forfaitaire provenant de toute autre source en 2035 qui fait grimper vos revenus (congé sans solde, héritage, IRA hérité distribution, vente de maison, etc.)
Vous voyez le thème. Si vos revenus sont beaucoup plus élevés en 2035 que ce à quoi vous vous attendiez en 2036, il pourrait être avantageux de sauter votre premier RMD. Nous nous appuyons sur un logiciel de planification financière pour projeter les taux d’imposition afin de prendre cette décision. Tu peux accéder à une version de ce que nous utilisons.
2. Achetez un contrat de rente de longévité qualifié, ou QLAC
Quand taux d’intérêt tournaient autour de zéro, il était rarement judicieux de se tourner vers un QLAC. Les garanties de revenu évoluent dans la même direction que les taux d’intérêt, donc s’il y a un côté positif à inflationc’est que la plupart des taux de rente fixes ont augmenté à mesure que La Fed a augmenté ses taux pour lutter contre l’inflation. Joyeux noël!
Un QLAC est un type de rente différée, ce qui signifie essentiellement que vous donnez de l’argent à une compagnie d’assurance en échange d’un flux de revenus futur. Il s’agit d’une rente immédiate à prime unique (SPIA), avec lequel les paiements commencent immédiatement.
Je crois que vous devez aborder cela comme assurance longévité d’abord et comme outil fiscal ensuite. Étant donné que bon nombre de ces contrats reportent le revenu jusqu’à 85 ans, vous faites un gros pari sur la longévité.
L’avantage fiscal est que vous pouvez transférer jusqu’à 210 000 $ par personne (limite 2026) de votre IRA vers un QLAC. Chiffres ronds : si les RMD commencent à 4 %, vous ne retardez que 8 400 $ par an en RMD.
« Retarder » est le mot clé. Lorsque cet argent est retiré, il est toujours imposable.
Encore une fois, cela est logique si vous envisagez déjà une rente comme couverture de longévité et que vous aimez l’idée d’un revenu garanti plus tard à la retraite.
3. Continuez à travailler
Celui-ci n’est pas compliqué mais est souvent mal compris. Une erreur coûteuse. Si vous travaillez toujours à un titre quelconque en tant qu’employé et possédez moins de 5 % de l’entreprise, vous pouvez différer les RMD de votre régime de retraite d’employeur actuel, mais pas de tous vos régimes de retraite.
Prenons l’exemple du client qui a démarré une entreprise manufacturière qu’il a vendue à ses employés. L’entreprise, c’est sa vie. Il me dit qu’il travaillera jusqu’à sa mort. Je lui dis qu’il travaillera jusqu’au jour où les nouveaux propriétaires décideront qu’ils ne pourront plus l’accepter. Il rit en quelque sorte. Il peut différer les RMD jusqu’à ce jour.
Le plus souvent, nous constatons que les clients continuent à travailler à temps partiel à la retraite. Pour toute personne qui travaille encore et pour les régimes de retraite d’employeur qui acceptent les transferts vers le régime, vous pourrez peut-être transférer les fonds de votre IRA vers votre régime d’employeur actuel et éviter les RMD sur une somme d’argent beaucoup plus importante.
C’est la définition de la queue fiscale qui agite le chien de l’investissement, contre laquelle la plupart des manuels mettent en garde. Mais si tu as un bon plan de retraite au travail et n’envisagez pas d’arrêter de travailler, cela peut avoir du sens.
La plupart des retraités dépensent plus que leurs RMD chaque année, il s’agit donc d’un véritable problème pour ceux qui se concentrent vraiment sur les impôts, comme nous le sommes dans notre pratique.
Il est important de noter qu’il existe très peu de façons d’éliminer complètement les conséquences fiscales, comme vous le feriez si vous effectuiez une distribution caritative admissible (CDQ), il est donc important de noter qu’il n’y a pas de récompense pour être le meilleur report d’impôt. Cela n’a de sens que si votre avenir taux d’imposition va tomber.
Cet article a été écrit et présente les points de vue de notre conseiller collaborateur, et non de la rédaction de Kiplinger. Vous pouvez vérifier les dossiers des conseillers auprès du SECONDE ou avec FINRA.
