La planification successorale n’est pas seulement pour les personnes âgées ou les retraités riches. C’est une étape cruciale pour tous ceux qui cherchent à maintenir le contrôle de la façon dont leurs actifs passeront à la prochaine génération de la manière la plus efficace fiscale possible.
Un plan successoral complet vous permet de façonner la distribution de vos actifs en fonction de vos souhaits et de minimiser les impôts pour vos proches.
1. Faites un plan pour vos actifs
Grâce à la planification successorale, vous pouvez vous assurer que vos actifs passeront dans la façon dont vous comptez, minimiser les impôts et prendre soin de la prochaine génération. Selon vos objectifs, plusieurs outils peuvent vous aider à le faire.
Protégez vos proches
Pour commencer, vous devez nommer des bénéficiaires sur tous vos comptes de banque, de courtage et d’assurance. Ce sont ces gens qui hériteront du compte à votre mort. Même si vous mourrez sans testament, les comptes avec des bénéficiaires nommés iront directement aux personnes nommées.
Considérez également l’assurance-vie. Pour les personnes ayant des jeunes familles, l’assurance-vie est essentielle. Cela peut permettre à votre famille de maintenir son niveau de vie si vous mourez.
L’assurance-vie est également un outil de planification successoral utile, trop plus tard dans la vie. Il peut être utilisé pour aider vos proches avec:
De même, l’assurance handicapée peut être un outil utile pour remplacer vos revenus si vous ne pouvez pas travailler en raison d’une maladie ou d’un accident. Quarante-trois pour cent des enfants de 40 ans sont susceptibles de souffrir d’un handicap à long terme au moment où ils atteignent 65 ans.
L’assurance handicapée peut vous aider à maintenir votre stabilité financière et à vous assurer que vos objectifs de planification successorale ne seront pas bouleversés par des circonstances imprévues.
Avez-vous besoin d’une confiance?
Les fiducies vous permettent de garder le contrôle de vos actifs pendant que vous êtes en vie, puis de les transférer directement aux bénéficiaires après votre mort – sans l’examen d’un tribunal d’homologation.
Avec une fiducie, vous nommez une personne (le fiduciaire) pour gérer les actifs de la fiducie au profit des personnes que vous nommez. Et vous pouvez diriger dans quelles circonstances ces actifs passeront.
Les fiducies viennent dans de nombreuses variétés, mais l’une des plus simples est une confiance révocable. Vous pouvez servir de fiduciaire et apporter des modifications pendant que vous êtes en vie.
Il est important de consulter votre conseiller de patrimoine pour comprendre comment intégrer efficacement une fiducie dans votre plan successoral global.
Mettez à jour votre plan régulièrement
La planification successorale n’est pas une proposition de définition. La vie est imprévisible et les circonstances changent. La mise à jour régulièrement de votre plan successoral aidera à assurer une transition transparente pour vos bénéficiaires.
Ce sont des scénarios qui pourraient nécessiter un examen de la planification successorale:
- Mariage
- Avoir un enfant
- Faire un divorce
- Mort d’un conjoint
2. Préparer les enregistrements clés
La planification successorale consiste à dicter la façon dont vous souhaitez vous protéger et subvenir aux besoins de votre famille. Pour ce faire, vous devrez préparer plusieurs documents juridiquement contraignants, généralement en travaillant avec un avocat de la planification successorale, comme:
- Will standard. Un document de planification successorale de base qui explique comment vous voulez que votre propriété soit distribuée à votre mort. Si vous mourrez sans testament, un tribunal décidera quoi faire de vos actifs, et cela peut ne pas être conforme à vos souhaits.
- Procuration. Vous permet de nommer une personne en qui vous avez confiance pour agir en votre nom pour des questions financières et juridiques. Si vous devenez incapable, cette personne peut intervenir et prendre soin de vos fi nances.
- Volonté vivante. Vous permet d’exprimer des souhaits de fin de vie et agit comme un guide pour vos proches si vous devenez incapable et incapable de communiquer ces souhaits.
- Proxy de soins de santé. Un document qui vous permet de nommer une personne en qui vous avez confiance pour prendre des décisions médicales en votre nom si vous n’êtes pas en mesure de les faire vous-même.
3. Minimiser les passifs d’impôt sur l’héritage
La planification successorale vous aide à préserver la valeur de vos actifs pour vos bénéficiaires. Un aspect important de cela est de minimiser le fardeau fiscal auquel ils pourraient être confrontés. Il existe plusieurs stratégies qui peuvent vous aider à le faire, notamment:
- Cadeaux en franchise d’impôt. Une façon de réduire la taille de votre succession – et donc potentiellement de réduire les impôts successorales – est de donner de votre vie. L’IRS permet aux individus d’offrir un certain montant chaque année sans encourir de taxe sur les cadeaux (en 2025, soit 19 000 $ par bénéficiaire pour un individu et 38 000 $ pour un couple marié). En profitant de cette exclusion annuelle, vous pouvez progressivement transférer la richesse à vos proches en franchise d’impôt.
- Confiance. Certaines fiducies, telles que les fiducies d’assurance-vie irrévocables (ILIT) et les fiducies de bienfaisance (CRT), peuvent offrir des avantages fiscaux. ILIT, par exemple, supprime les produits d’assurance-vie de votre succession imposable afin qu’elle ne puisse pas être taxée. Les CRT, quant à eux, fournissent des déductions d’impôt sur le revenu pour les contributions caritatives.
- Conversions Roth. La conversion des comptes de retraite traditionnels en Roth peut vous aider à réduire les futures responsabilités fiscales pour vous et vos bénéficiaires. La raison? Les retraits des Roths sont en franchise d’impôt, mais les retraits des comptes de retraite traditionnels sont imposés en tant que revenu ordinaire. Bien qu’une conversion puisse déclencher des impôts sur le revenu à court terme, la croissance et les retraits en franchise d’impôt peuvent être beaucoup plus importants à l’avenir pour plus que compenser les impôts.
- Dons caritatifs. Les dons de bienfaisance peuvent servir les deux objectifs dans la planification successorale en soutenant les causes que vous vous souciez tout en réduisant les impôts successoraux. En laissant des actifs à des organisations de bienfaisance qualifiées, vous pourrez peut-être obtenir des déductions d’impôt successoral, ce qui réduit finalement la valeur imposable de votre succession.
La planification fiscale peut être complexe et doit être effectuée en consultation avec un professionnel de l’impôt qualifié ou un avocat de la planification successorale pour garantir la conformité aux lois et réglementations actuelles.
