La fin de l’année est une période cruciale pour les dons caritatifs. Que vous donniez de l’argent, des actions ou que vous utilisiez votre IRA pour effectuer une distribution caritative qualifiée, il est essentiel de respecter les délais spécifiques de fin d’année.
Les dons à des œuvres caritatives et à but non lucratif sont plus courants pendant la période des fêtes. La moitié (51 %) des adultes américains déclarent avoir fait ou projeter de donner de l’argent d’ici la fin de 2025, et un cinquième d’entre eux feront un don exclusivement au cours des derniers mois de l’année, selon la Charities Aid Foundation America. Pour les retraités, les dons de bienfaisance ne sont pas simplement un acte de générosité : c’est une stratégie sophistiquée de gestion fiscale, en particulier lorsqu’il s’agit de comptes de retraite.
Une fois que vous avez atteint l’âge de 73 ans (ou 75 ans en 2033), vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises (RMD) de vos IRA traditionnels. Ces RMD s’ajoutent à votre revenu imposable, ce qui peut entraîner une augmentation des impôts sur les prestations de sécurité sociale ou une augmentation des primes Medicare en déclenchant l’IRMAA. Pour contrer cela, des dons caritatifs stratégiques peuvent être utilisés pour répondre à vos exigences en matière de RMD sans ajouter un seul dollar à votre revenu brut ajusté (AGI), vous protégeant ainsi des hausses d’impôts associées.
Une autre façon de réduire votre revenu imposable consiste à faire don d’actifs appréciés, tels que des fonds communs de placement et des actions. Cela peut vous aider à éviter une hausse des revenus provenant des gains en capital que vous auriez à déclarer si vous vendiez les actifs.
Voici les dates limites et les détails des dons de bienfaisance qui peuvent vous aider à réduire vos RMD et vos gains en capital.
Distributions caritatives qualifiées IRA (QCD)
La meilleure façon de satisfaire vos exigences en matière de RMD et d’éviter de les inclure dans votre revenu annuel est d’utiliser la distribution caritative qualifiée (QCD). Si vous êtes âgé de 70 1/2 ans ou plus, vous pouvez transférer jusqu’à une limite légale, 108 000 $ pour les particuliers et 218 000 $ pour les couples en 2025, directement de votre IRA vers un organisme de bienfaisance éligible. Parce que l’argent ne touche jamais vos mains, il est exclu de votre revenu imposable – un avantage bien plus puissant que de prendre le RMD et de demander ensuite une déduction détaillée pour une contribution caritative. Ce transfert direct répond à vos exigences en matière de RMD tout en soutenant vos causes préférées et en réduisant votre revenu imposable pour l’année.
Pour bénéficier des avantages fiscaux d’un QCD, votre don doit effacer votre compte IRA avant la date limite du 31 décembre. Le traitement pouvant prendre du temps, il est essentiel d’initier le transfert tôt pour garantir que les fonds quittent votre compte avant la fin de l’année.
Si vous comptez sur un QCD pour satisfaire votre RMD, attendre la dernière semaine de l’année est risqué, car des retards de traitement par votre dépositaire peuvent annuler l’avantage fiscal. Les retraités doivent se coordonner avec leur conseiller financier et l’administrateur de l’IRA pour s’assurer que la distribution est entièrement exécutée et enregistrée d’ici la fin de l’année, garantissant ainsi à la fois le don de bienfaisance et les économies d’impôt.
Des échéances imminentes
La date limite officielle pour de nombreux dons de bienfaisance est 31 décembremais les dates limites pour les transferts et le traitement peuvent souvent être beaucoup plus précoces, selon la méthode de don, selon planninggiving.com.
La planification est essentielle pour gérer MAGI à la retraite. Pour des explications plus détaillées sur les types de revenus qui peuvent faire trébucher les retraités, lisez 7 façons de planifier maintenant pour économiser sur les suppléments Medicare IRMAA plus tard.
|
Type de cadeau- |
Date limite pour se qualifier/Quand commencer |
Impact |
Détails importants |
|
Titres valorisés |
31 décembre/Initier les transferts d’ici le 20-23 décembre |
Le don de titres appréciés à long terme vous permet de demander une déduction pour la juste valeur marchande (JVM) tout en évitant potentiellement l’impôt sur les plus-values. |
Les transferts de fonds communs de placement à plus-value nécessitent du temps, tant pour le courtier que pour le courtier de l’organisme de bienfaisance, pour traiter la transaction. |
|
Distributions caritatives qualifiées IRA (QCD) |
Les fonds doivent quitter et effacer votre compte IRA avant le 31 décembre |
Pour les donneurs âgés de 70 1/2 ans et plus, un QCD compte dans votre RMD. Si vous utilisez un chéquier IRA (pour les IRA autogérés), le chèque doit être encaissé par l’organisme de bienfaisance avant le 31 décembre pour compter pour 2025. |
Ce transfert est pris en compte dans votre distribution minimale requise (RMD) si vous avez 73 ans ou plus et peut réduire le revenu imposable. |
|
Cadeaux complexes |
Devrait commencer avant la mi-décembre |
Semblable aux titres appréciés, le don d’actifs appréciés à long terme, tels que des biens immobiliers, vous permet de demander une déduction pour la juste valeur marchande (JVM) tout en évitant potentiellement l’impôt sur les plus-values. |
Les dons d’actifs non monétaires, tels que des biens immobiliers ou des objets de collection de valeur, nécessitent des délais pour les évaluations, les transferts de titres et les examens juridiques. Ce processus doit être lancé le plus tôt possible. |
Appelez l’organisme de bienfaisance/à but non lucratif
Avant d’envoyer un don, notamment un actif non monétaire ou une contribution importante de fin d’année, prenez quelques minutes pour appeler l’organisation à but non lucratif.
Un appel rapide vous permettra de :
- Confirmez les types d’actifs qu’ils peuvent accepter
- Informez-les de tout transfert important à venir, tel que des transferts d’actions ou des virements électroniques.
- Confirmez leurs délais de traitement interne, car certaines organisations peuvent avoir des heures d’ouverture limitées pendant les vacances.
